Добрый день! в 1 кв. 2024 года по согласованию с покупателем мы делаем корректировку реализации 4 кв. 2023г. в сторону уменьшения. Баланс за 2023г. сдан. Какой порядок действий? В формировании записей книги покупок на вкладке Уменьшение стоимости реализации я ставлю галку Запись доп. листа за 4 кв. И подаю корректировку по НДС за 4 кв.? Или переплату по НДС можно будет зачесть в 1 кв.? И как быть с декларацией по налогу на прибыль? Нужно ли пересдавать? Баланс сдан. Прилагаю файлы.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ирина!
Уточненную декларацию по НДС сдавать не надо. Уменьшение реализации отразится к книге покупок текущего периода в 1 кв. 2024 года.
Уточненную декларацию по прибыли сдаем (письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).
Посмотрите, пожалуйста, раздел Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1Сстатьи Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
Дополнительно обсуждение по вопросу
Корректировка реализации закрытого периода в сторону уменьшения в 1С
Екатерина, спасибо! Делаю по вашему второму примеру, но корректировка не проводится. Программа ругается на закрытый период.
Про НДС поняла. Как подать корректировку по прибыли, не открывая период 2023 года? И как быть с сданной бухгалтерской отчетностью?
Я прочитала, что: А вот если стоимость товаров уменьшилась, то отразить уменьшение выручки и прямых расходов в виде стоимости отгруженных ранее товаров можно будет в периоде, когда откорректирована реализация. Но только если в периоде первоначальной отгрузки налог на прибыль был исчислен к уплате.
Как это сделать в программе?
Мне нужно в текущем квартале сделать ручную проводку: Д 91.02 К62 — уменьшение выручки на разницу? И в декларацию по н. на прибыль как это отразить?
Ирина, благодарю за уточнение.
По прибыли уточненную декларацию сдавать не надо, т.к налог за прошлый период не занижен, уменьшение реализации.
Подробнее
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Если установлена галочка Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), то в 1С не требует открыть прошлый период и формирует проводки Д 91.02 К 62.01
Вижу, что у вас установлена галочка, но 1С просит открыть период.
Попробуйте снова зайти в документ и провести.
Сообщите о результате, пожалуйста.
Добрый день! Период открыла, корректировка провелась. И перепроводить 4 кв. не потребовалось. Спасибо!
Отлично!