Корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! в 1 кв. 2024 года по согласованию с покупателем мы делаем корректировку реализации 4 кв. 2023г. в сторону уменьшения. Баланс за 2023г. сдан. Какой порядок действий? В формировании записей книги покупок на вкладке Уменьшение стоимости реализации я ставлю галку Запись доп. листа за 4 кв. И подаю корректировку по НДС за 4 кв.? Или переплату по НДС можно будет зачесть в 1 кв.? И как быть с декларацией по налогу на прибыль? Нужно ли пересдавать? Баланс сдан. Прилагаю файлы.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)
  1. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день, Ирина!

    Уточненную декларацию по НДС сдавать не надо. Уменьшение реализации отразится к книге покупок текущего периода в 1 кв. 2024 года.

    Уточненную декларацию по прибыли сдаем (письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).

    Посмотрите, пожалуйста, раздел Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1Сстатьи Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Дополнительно обсуждение по вопросу
    Корректировка реализации закрытого периода в сторону уменьшения в 1С

  2. Екатерина, спасибо! Делаю по вашему второму примеру, но корректировка не проводится. Программа ругается на закрытый период.

    Про НДС поняла. Как подать корректировку по прибыли, не открывая период 2023 года? И как быть с сданной бухгалтерской отчетностью?

    Я прочитала, что: А вот если стоимость товаров уменьшилась, то отразить уменьшение выручки и прямых расходов в виде стоимости отгруженных ранее товаров можно будет в периоде, когда откорректирована реализация. Но только если в периоде первоначальной отгрузки налог на прибыль был исчислен к уплате.
    Как это сделать в программе?

    Мне нужно в текущем квартале сделать ручную проводку: Д 91.02 К62 — уменьшение выручки на разницу? И в декларацию по н. на прибыль как это отразить?
  3. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Ирина, благодарю за уточнение.

    По прибыли уточненную декларацию сдавать не надо, т.к налог за прошлый период не занижен, уменьшение реализации.
    Подробнее
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Если установлена галочка Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), то в 1С не требует открыть прошлый период и формирует проводки Д 91.02 К 62.01

    Вижу, что у вас установлена галочка, но 1С просит открыть период.
    Попробуйте снова зайти в документ и провести.
    Сообщите о результате, пожалуйста.

  4. Добрый день! Период открыла, корректировка провелась. И перепроводить 4 кв. не потребовалось. Спасибо!
  5. Почекуева Екатерина Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не совпадает прибыль в Отчете о финансовых результатах и в Декларации по налогу на прибыль за год в 1С Добрый день! Прибыль в Отчете о финансовых результатах за 2023г. по стр. 2410 не совпадает с суммой налога на прибыль…
  2. ИП УСН Доходы. Страховые взносы задваиваются при уменьшение налога УСН за 2022 и 2023 в 1С Добрый день. Помогите разобраться. При расчете упрощенного налога за 2023г. обнаружила, что задвоился вычет по страховым взносам, т.е. налог уменьшается…
  3. Доп.лист к декларации по НДС за прошлый период Добрый день! В 3 квартале мы делали корректировку реализации за 2 квартал. Сформировали доп. лист книги продаж за 2 квартал…
  4. Исправление счета-фактуры, не правильно указана сумма НДС и сумма всего в 1С Добрый день, подскажите пожалуйста в 1 квартале была сделана реализация, где указано, что суммы НДС сверху. Во втором квартале выяснилось,…

Статьи по этой теме

  1. Как перенести ошибочную корректировку реализации в другой квартал в 1С? В 1С в сентябре 2024 была сделана Корректировка реализации с уменьшением вид операции Корректировка по согласованию сторон. В январе 2025…
  2. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  3. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
  4. Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести Изменение стоимости отгруженных товаров, услуг и работ возможно как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом продавец…