Корректировка расхождения по налогам за прошлые годы в 1С

Вопрос задал Анжелика О.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.62/10)

Добрый день. Проверяя базу в 1с8.3 обнаружила, что после перехода с 2 на 3, много косяков, подскажите как исправить:
1. Орг-ция не платила налог на имущество, т.к. попадала под льготу, в по итогам 2018г. по 26 счету прошло начисление (скан в приложении).
2. В 1с 8.2 после оплаты за транспортный налог проводилась Операция введенная в ручную, в 1с 8.3. произошло задвоение начисления: по итогам 2017г. и со 2 кв. 2019г. (скан в приложении).

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. 2018г. сдача отчетности лишних начислений ни по имуществу, но по тр. налогу нет, отчетность сдана правильно в 1с 8.2.
    Начисление по имуществу появилось в 1с 8.3. после полугодия 2019г. при переносе из 1с 8.2. в 8.3.
    Начисления по тр. налогу за год 2017г. также появилось после полугодия 2019г.
    До этого периода ни в каких отчетах эти начисления не отражались.

  2. По декларации на прибыль за 2019г. сумма трансп. налога отражена верно, имущест. налога там вообще нет

  3. Организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения БУ (в т.ч. составлять упрощенную БО), могут исправлять существенную ошибку в корреспонденции со счетом 91, без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010). Из Вашей статьи ПОРЯДОК ИСПРАВЛЕНИЯ ОШИБОК В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ.
    Т.е. по имуществу если это не отразилось (я не вижу) в прибыли можно сделать исправляющую проводку убирающую начисление 2018 и 2017г. Трансп. декларация за 2019г. сдана верно. Задвоение начислений произошло в 9 мес. 2019г., но в прибыли тр. налог отображен правильно

  4. Добрый день, при начислении трансп. налога Операция ,введенная вручную в аналитике было Прочие внереализационные расходы не учитываемые при налогообложении, т.е. в налоге на прибыль данные операции не отражались, только в БФО за 2019г. по Кредит. задолженности. Правильно я понимаю?

  5. Добрый день! Если использовали аналитику по сч. 91.02 Прочие внереализационные расходы не учитываемые при налогообложении, и флажок Принимается к налоговому учету для данной статьи не установлен, данные расходы не были учтены в налоговой базе по налогу на прибыль.
    Правильно ли я понимаю, что ошибка только в бухгалтерском учете. Налоговая база по прибыли не искажена, отчетность по транспортному и имущественному налогу сдана правильная?
    Как Вы отметили выше в комментарии, в бухгалтерском учете, если организация вправе применять упрощенные способы ведения БУ, можно исправить ошибку по соответствующим счетам в корреспонденции со счетом 91, без ретроспективного пересчета (п. 9 ПБУ 22/2010). Исправление оформите документом Операция, введенная вручную.

  6. Да, Вы все правильно поняли. Спасибо

Комментарии закрыты