1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1667).
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0. ООО, ОСНО.
Добрый день!
В январе 2024 получили УКД от поставщика на документы ноября 2023. Отразили операцией «Корректировка поступления», программа сделала следующие проводки: ДТ 90.09 Кт 99.01.1 — датой прошлого года, и 60.01 91.01 — датой УКД (январь 2024). После закрытия периода в ОСВ 60 по контрагенту остался остаток на сумму корректировок, суммы только в НУ.
Прошу подсказать, какими проводками (операцией) схлопнуть остаток по сч. 60.01 и нужно ли доначислить налог в текущем периоде?
Добрый день!
Программа по датам формирует проводки верно: в БУ исправления отражаются периодом обнаружения, в НУ — периодом возникновения ошибки.
Остаток, скорее всего, образовался из-за того, что в документе не заполнена статья прочих доходов и расходов. Если происходит корректировка документа прошлого года, автоматически подставляется статья «Исправительные записи по операциям прошлых лет» и дополнительно формируются проводки по счету 76.К «Корректировка расчетов прошлого периода», которые эту сумму в НУ корректируют.
Посмотрите, пожалуйста, инструкцию:
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
В материале есть скрин с правильными проводками, можно недостающие внести через Операция, введенная вручную, или открыть период, заполнить статью в документе и перепровести, чтобы сформировались автоматически.
Попробуйте вначале на копии базы, если результат устроит, то повторите в рабочей.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Да, налог на прибыль нужно доначислить уже в этом году, пополнить ЕНС с учетом недоимок и подать уточненную декларацию за 4 кв. 2023. В материале информация есть.
В части корректировки ЕНС:
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С
Если будут вопросы, пишите
Дарья, добрый день!
У нас в базе почему-то не формируется проводка со счетом 76К, даже когда проставлена статья прочих Д и Р. Я сделала начисление операцией текущей датой (16.10.2024), но тут нет полей, чтобы проставить дату проводки, поэтому, как мне кажется, в декларации ничего не меняется. В ОСВ все закрылось в 0.
Нужно операцию через регистр какой-то делать или все же руками собирать строки в декларации?
Да, прошу прощения, не уточнила этот момент. Документ операция формирует проводки на конкретную дату.
Можно еще эти проводки добавить в движениях самого документа корректировка поступления, установить флаг «ручная корректировка». В материале дальше есть как раз пример, а чтобы автоматически данные переформировались и попали в декларацию, нужно еще в закрытии месяца повторно выполнить операцию «Реформация баланса» (не полное закрытие, а только реформацию).
Т.е. два варианта: оставляем корректировочные проводки по документу и строку 040 Приложения 2 Листа 02 правим вручную, если не хотим прошлые периоды трогать, или дополнительно ручная корректировка, реформация баланса, тогда сумма в декларации перезаполнится автоматически.
Дарья, добрый день!
Не стала открывать периоды, пошла по первому варианту: операция вручную и корректировка декларации руками.
Хочется уточнить пару моментов — 1) у меня корректируются производственные расходы, поэтому в декларации правлю строку 010 Прил 2 Листа 02, верно? 2) данные корректировки отражаются в текущей оборотке 90.08.1 и поэтому будет разница в БУ и НУ в 2024 году, я правильно поняла?
1) В статье пример по корректировке услуг, которые отнесены на 26 счет, поэтому 90.01.1 исправляется на 90.08.1, а у вас это прямые расходы на 20 счете учитываете?
2) После корректировки остается сальдо по 90-м счетам, это не критично для налогового учета, но в целом некрасиво и неправильно такое исправление в оборотке отражается, поэтому нужно или эти проводки по закрытию так же добавить руками, или мы рекомендуем все таки перепровести реформацию баланса, чтобы программа сама закрыла.
Попробуйте на копии добавить проводки на 31.12.2023, корректно все закроется?
Добрый день!
1) Да, это прямые расходы были.
2) Добавить эти проводки ручной операцией от 31.12.2023 или в регламентной операции от 31.12.2023 руками добавить строки?
1) По прямым расходам тогда счет меняем на 90.02.1, суммы в таком случае попадают не совсем корректно с минусом по стр. 020, 030 прил. 2 к листу 02, а нам нужно уменьшить стр. 010, поэтому декларацию в любом случае придется вручную корректировать.
2) Чтобы красное сальдо 90-х счетов в оборотке свернуть, проводки по закрытию нужно или вручную на 31.12.2023 проводить, или выполнить повторно реформацию баланса.
1) Это я уже сделала, декларацию подали, там все хорошо встало.
2) не могу понять, где именно проводки делать: в движении документа «Корректировка» поступления в текущем году?
Можете на скрине документа показать? Пробовала сделать реформацию, ничего не свернулось
Да, можно тогда добавить проводки 31.12.2023 в корректировку поступления или отдельной операцией, если не получается через реформацию.
Перепроведение декабря не нарушается, т.к. корректировка только в части НУ за 2023 год.
Добрый день!
Все получилось по последней схеме. Спасибо большое!