Конфигурация: 1С:Бухгалтерия строительной организации, редакция 3.1 (3.1.156.30), ОСНО
С сентября 2022 по апрель 2024 организация приняла к учету документы (КС-2, КС-3, счет-фактуры) на капитальный ремонт (объект строительства). Всего 16 поступлений (выполнено часть работ по договору). Проводки:
Дт 08.03 Кт 60.01
Дт 19.08 Кт 60.01, зачета аванса не было.
В сентябре 2024 получены корректировочные:
1. Кор. акты КС-2 (16 шт.) к ранее полученным с увеличением стоимости капитального ремонта
2. Справка о стоимости выполненных работ КС-3 (1 шт. к 16 корректировочным актам КС-2) с удержанием аванса и гарантийного удержания,
3. Корректировочная счет-фактура (1 шт.) на увеличение стоимости капитального ремонта (объекта строительства).
Авансы выплачены несколькими платежами в период с августа 2021 по июль 2022.
Как правильно выполнить корректировку поступления объекта строительства?
Здравствуйте!
Мы консультируем по типовой 1С Бухгалтерия 3.0.
Отраслевая конфигурация 1С:Бухгалтерия строительной организации, редакция 3.1 имеет свою специфику по отражению операций — документы, аналитика и т.д. У нас 1С БСО нет, поэтому такие нюансы не прокомментируем. Поддержку осуществляет вендор — подробнее.
Подготовить ответ по обычной 1С Бухгалтерия по вашему вопросу?
Здравствуйте!
Подготовьте, пожалуйста, по обычной.
1. Корректировочные акты КС-2 к ранее полученным с увеличением стоимости капитального ремонта проведите документом Корректировка поступления.
Корректировка поступления прошлого года.
На основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании введем документ Корректировка поступления.
Отражать корректировку – Во всех разделах учета;
Зачет аванса – Не зачитывать.
В движении документа Корректировка поступления удалить запись Дт 91 Кт 60.
Ввести проводку Дт 08 Кт 60.
Корректировка поступления этого года.
На основании документа Поступление (акт, накладная) по кнопке Создать на основании введем документ Корректировка поступления.
Отражать корректировку – Во всех разделах учета;
Зачет аванса – Не зачитывать;
Отражение доходов и расходов – Отнести на тот же счет, что и услуги.
В каждой корректировке указываем реквизиты сводного КСФ – номер и дату этого документа.
2. При обнаружении в декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан представить в налоговый орган уточненную декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Уточненные декларации по НДС составляются на основании данных Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Инструкция по отражению операций в 1С в приложении.
Минфин и ФНС в Письме от 11.04.2018 N CД-4-3/6893@ подтвердил, что можно переносить в пределах 3-хлетнего срока вычеты по суммам НДС, предъявленным:
— подрядными организациями при проведении ими капстроительства;
— при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг) для выполнения СМР.
Подробнее в нашем материале:
Вычеты НДС по расходам на капстроительство и СМР разрешили переносить
Доброе утро!
У нас ситуация немного другая. Капитальный ремонт — это объект строительства (ранее указывала). Когда делаешь Корректировку поступления объекта строительства, документ автоматически не заполняется.
Как поступить в такой ситуации?
Мы консультируем по типовой 1С Бухгалтерия 3.0. В нашем примере также объект строительства.
Отраслевая конфигурация 1С:Бухгалтерия строительной организации, редакция 3.1 имеет свою специфику по отражению операций — документы, аналитика и т.д. У нас 1С БСО нет, поэтому такие нюансы не прокомментируем.