Корректировка поступления и реализации за прошлый период

1. Здравствуйте!

   Что касается технического решения вопроса, редактирование запрещено по причине установленной даты запрета на редактирование в 1С, т.е. закрыт предыдущий период и изменения в него внести нельзя.

   Если у Вас есть права администратора, перейдите в меню Сервис – Управление пользователями и доступом – Дата запрета изменения данных. Измените установленную дату и нажмите «ОК».

   Если у Вас нет соответствующих прав, необходимо обратиться к Администратору

   В части учета необходимо обратить внимание на следующее.

   Если период закрыт (установлен флаг «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки»), вероятно, уже сдана отчетность, и корректировки поступления и реализации могут повлиять на налоговую базу.

   Порядок исправления выявленных в текущем периоде ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, установлен положениями пункта 1 статьи 54 НК РФ (Письмо Минфина РФ от 26 декабря 2019 г. N 03-03-06/1/102217)

   Если в результате корректировок происходит искажение налоговой базы по налогу на прибыль за прошлый отчетный (налоговый) период, в общем случае необходимо будет подать уточненную декларацию по налогу на прибыль.

   Кроме того, будет скорректирован НДС.

   На основании п. 10 ст. 154 НК РФ при увеличении цены или количества ранее отгруженного товара, продавец регистрирует в книге продаж корректировочный счет фактуру (НДС к доплате) в том налоговом периоде, в котором составлен корректировочный счет-фактура.

   На основании п. 10 ст. 172 НК РФ при уменьшении цены или количества ранее отгруженного товара, продавец регистрирует в книге покупок корректировочный счет фактуру (НДС к вычету) при наличии договора, соглашения, иного документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров, но не позднее трех лет с момента составления корректировочного счета-фактуры.

2. Посмотрите также материал по данной теме: Корректировка поступления в 1С 8.3 .

3. Здравствуйте. По поводу технического вопроса, я не совсем согласна. В документе корректировка реализации есть вкладка, в которой нужно поставить галку, в поле «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана). В этом случае документ должен быть проведен, тогда доходы отнесены не 90 сч., а 91 «Доходы(расходы), связанные с корректировкой стоимости реализации». Спрашивала у бухгалтера из другой организации, у них все получается, а нам программа не дает этого сделать.

   6

4. Добрый день, Татьяна.
   Все верно, если у вас 2019 г. закрыть и отчетность сдана, то в документе Корректировка реализации на вкладке Расчеты ставится флажок «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) . Выбрать «Исправительные записи по операциям прошлых лет» (Вид статьи » Прибыль (убыток) прошлых лет», Флаг «Принимается к налоговому учету» должен быть установлен».. При проведении документа все корректировки пройдут в текущем периоде на сч.91. У вас не проводится документ Корректировка реализации, если да приведите скрин всех вкладок документа и скрин ошибки.
   По документу Корректировка поступления проводки всегда делаются датой документа.
   Материал по теме: Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
   Как отражать корректировку реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году
   Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг?
   Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
   

   1. Добрый день, Татьяна. А как быть с корректировкой поступления? Такая же ситуация, не получается провести документ, так ка 2019 г. закрыт.

      1

5. Добрый день, Татьяна.
   Есть следующие варианты решения проблемы:
   1. Открыть закрытый период и оформить документ Корректировка реализации. Декларация по прибыли заполняется в данном случае автоматически.
   2. Внести исправления в текущем периоде используя документ Операция, введенная вручную — Сторно документа. Декларация в данном случае заполняется вручную;
   3. Сделать документ Корректировка поступления в поле Отражать корректировку — Только в учете НДС. Документ проводится в текущем периоде, используя ручную корректировки внесите изменения.

   4

   1. Спасибо

6. Татьяна, добрый день. Все-таки на можем провести Корректировку реализации. Посмотрите скрины пожалуйста.

7. Приложение

   Добрый день, Татьяна.
   В документе Корректировка реализации поставьте в поле Отражать корректировку — Только в учете НДС. В проводках документа (Дт/Кт) установить флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движения документов) и внесите изменения. Добавьте проводки по бухгалтерскому учету.

   2

Комментарии закрыты.