Здравствуйте! Предприятие на ОСНО. Нашли ошибку в поступлении за 2017 год в стоимости ( в товарной накладной меньше, чем проведено в 1С) , НДС заявлен к вычету в 2017 году, товар на экспорт продан. Осталась КТ задолженность у нас в ОСВ, у контрагента ноль. Как сегодня исправить ситуацию. Спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Выявленные ошибки подлежат обязательному исполнению.
В БУ нужно понять существенная ошибка или нет.
Существенность в исправлении ошибок
Если несущественная, то исправляется в периоде выявления.
Если существенная, в периоде допущения.
В НУ, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то ее нужно исправить в периоде возникновения.
Как в 1С оформить исправление
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
.
Оксана, исправлять нужно даже если прошло более 4-х лет?
Строго говоря, эту ошибку уже не найдут. Но если вы подадите уточненку, то налог взыщут, пени насчитают.
Поэтому вам нужно решить, подавать или нет уточненку.
Есть нюансы, в зависимости от ошибки. Если, например, ошибка касается размера убытка, полученного 4 года назад и этот убыток уменьшал налоговую базу в пределах 3х летнего срока, то надо понимать, что чиновники могут проверить правомерность суммы убытка. И проверят год за пределами 3х лет.
По убытку срок давности — 3 года с налогового периода, в котором он в последний раз уменьшил налоговую базу (п. 4 ст. 283 НК РФ).
Как вариант можно списать задолженность на статью не принимаемую в НУ.
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
.