Корректировка поступления

Вопрос задал СВЕТЛАНА В. (Таганрог)

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.79/10)

Здравствуйте! Предприятие на ОСНО. Нашли ошибку в поступлении за 2017 год в стоимости ( в товарной накладной меньше, чем проведено в 1С) , НДС заявлен к вычету в 2017 году, товар на экспорт продан. Осталась КТ задолженность у нас в ОСВ, у контрагента ноль. Как сегодня исправить ситуацию. Спасибо.

Обсуждение (3)

  1. Добрый день!
    Выявленные ошибки подлежат обязательному исполнению.
    В БУ нужно понять существенная ошибка или нет.

    Существенность в исправлении ошибок

    Если несущественная, то исправляется в периоде выявления.
    Если существенная, в периоде допущения.

    В НУ, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то ее нужно исправить в периоде возникновения.

    Как в 1С оформить исправление

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах

    Документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственной ошибки
    .

  2. Оксана, исправлять нужно даже если прошло более 4-х лет?

  3. Строго говоря, эту ошибку уже не найдут. Но если вы подадите уточненку, то налог взыщут, пени насчитают.
    Поэтому вам нужно решить, подавать или нет уточненку.
    Есть нюансы, в зависимости от ошибки. Если, например, ошибка касается размера убытка, полученного 4 года назад и этот убыток уменьшал налоговую базу в пределах 3х летнего срока, то надо понимать, что чиновники могут проверить правомерность суммы убытка. И проверят год за пределами 3х лет.
    По убытку срок давности — 3 года с налогового периода, в котором он в последний раз уменьшил налоговую базу (п. 4 ст. 283 НК РФ).

    Как вариант можно списать задолженность на статью не принимаемую в НУ.

    Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
    .

Комментарии закрыты