Корректировка НДС по прошлому кварталу, сторно ошибочно отраженного поступления в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Бозена Ш. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

26.09 мы обнаружили ошибку — неправомерно включили в расход 2 квартала акт (204 000,00) и счет-фактуру, сдали НДС и прибыль.
Описание во вложенном файле. Спасибо.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Если у вас не ведется раздельный учет по НДС, то дополнительный лист для подачи уточненной декларации по НДС за 2 кв. 2025 г. сформируйте через сторно документа Счет-фактура полученный.

    На вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет»: ничего не меняете.

    На вкладке «НДС Покупки»:
    — в графе Запись дополнительного листа: Да
    — в графе Корректируемый период: 30.06.2025 (период 2 кв. 2025 г.)

    На вкладке «НДС предъявленный» ничего не меняете.

    Если раздельный учет по НДС ведется, отражение у вас верное, на вкладке «НДС предъявленный» оставьте только сторно лишнего документа.

    Материалы по теме:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

    В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).

    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года в 1С

    И здесь на ваше усмотрение, т.к. база по налогу на прибыль у нас считается нарастающим итогом за год, в отличие от НДС (квартал), если уточненную декларацию подавать не будете, все изменения отразятся в декларации за 9 мес.

  2. Галина, когда я делаю сторно счет-фактуры полученной, у меня не появляется закладка «НДС полученный». (Снимок во вложении.) Я предполагаю, что это из-за того, что к вычету я беру, формируя книгу покупок, то есть у меня в счет-фактуре галочка не стоит для включения в книгу покупок автоматически.
    Поэтому я вынуждена делать сторно книги покупок.

  3. Ваше предположение верное, если сч/фактура отражена в книге покупок только через запись книги покупок, то и регистров не будет.

    Тогда только через сторно книги покупок, как писала выше.

  4. Так все-таки, что делать с третьей закладкой «НДС предъявленный», я должна очистить ее полностью? Вы не ответили на вопрос.
    Эта закладка сторнирует своими минусами что-то в учете?

  5. На вкладке «НДС предъявленный» оставьте только сторно лишнего документа, в первом комментарии писала🙂

  6. Спасибо огромное, извините, пропустила!
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    Поделюсь: у нас есть закрытый ТГ-канал только для подписчиков рубрикатора 1С Бухгалтерия 💎

    Свежие материалы, анонсы эфиров, новости 1С, памятки и чек-листы — все, чтобы работать проще и спокойнее.

    А еще есть чат, где можно пообщаться и с нами, и друг с другом.

    QR-код и ссылка на подключение в Личном кабинете, инструкция здесь >>

    👉 Присоединяйтесь, чтобы ничего не пропустить!

Комментарии закрыты.