Надо ли доплачивать налог и пени на ЕНС перед подачей уточненки по налогу на прибыль на увеличение в 1С

Вопрос задал Ирина Ф. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.80/10)

Вопрос в следующем. Нужно подать корректировку по Налогу на прибыль за 6 мес. 2022 г. Прежде мы предварительно оплачивали недоимку и пеню, а после этого подавали корректировку. Как быть сейчас? По новым правилам необходимо сначала подать корректировку и уведомление на пеню, а после оплатить недоимку и пеню. Правильно ли это?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    В этом плане изменений нет. На ЕНС должно быть положительное сальдо на момент получения уточненки с доначислением налога, если конечно там нет переплаты свободной.

    Платите заранее и потом сдаете уточненку по прибыли.

    Изменение в том, что платежку делаете на ЕНС в виде ЕНП и не нужно отдельное ПП на пени — все одной платежкой.

    Платежку надо оформить через Главное — Задачи организации в общем случае.
    В вашем Банк и касса — Платежные поручения — Оплатить — Начисленные налоги и взносы.

    Все платежи с 2023 на ЕНС через ЕНП. Статус плательщика — 01.

    Перед тем, как ПП делать, проверьте, что установлен актуальный релиз и все необходимые патчи
    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
    Как установить патчи (исправления) в 1С

    Подробнее

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев

    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

Комментарии закрыты