Подскажите, пожалуйста, у нас есть купонный доход, который должен облагаться не 20%, а 15%. И доход от Дивидендов, который облагается 0%.
При чем у нас возникает временная разница, так как в БУ метод начисления, а в НУ поступления денег. Из-за этого образуется 77 и 09 по 20%.
Как нам можно изменить процент налога на прибыль? Это по статье 284 НК.
Какие регистры необходимо скорректировать, что бы программа понимала правильно, что рассчитано верно и не возвращалась каждый раз к этим суммам.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Мария!
Боюсь, порадовать Вас мне нечем. В 1С Бухгалтерия 8 не реализован учет разниц по операциям, ставка налога на прибыль по которым отличается от основной. ОНА и ОНО рассчитываются, исходя из ставки, установленной в разделе Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль поле Ставки налога.
Могли бы вы описать подробнее, как формируется разница при получении купонного дохода? Как отражаете операцию и в какой момент отложенный налог должен погаситься?
При получении дивидендов, насколько я понимаю, организация их получает уже очищенными от налога?
Предлагаю для дивидендов такой вариант, исключающий начисление ПНД. Статью прочих доходов и расходов настроить с галкой Принимается к налоговому учету (рис.1).
Позволить программе начислить налог на прибыль с этого дохода, а затем Операцией, введенной вручную сторнировать этот налог. Так доходы от дивидендов автоматически отразятся в стр. 100 Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль, а строку 070 Листа 02 вы уже заполните вручную.
Приложение
Рис. 1