Корректировка 6-НДФЛ за 2021, если был возврат НДФЛ с материальной выгоды в 1С

Вопрос задал Светлана Ф.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в корректировочном Расчете 6-НДФЛ за 2021 г. в стр. 160 (сумма налога удержанного) можно включить налог исчисленный в декабре 2021 г., но удержанный в январе 2022 г. , а в 1 квартале 2022 г. указать только исчисленный и удержанный за январь-февраль?
Спасибо

Метки вопроса: Корректировочный 6-НДФЛ

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте! Нет, если зарплата за декабрь выплачена в январе 2022, то удержанный НДФЛ с неё попадёт в строку 160 6-НДФЛ за 1 кв. 2022. Этот нюанс у нас рассмотрен в публикации — Если зарплата выплачена в январе

  2. Простите, пожалуйста, я не совсем правильно поставила вопрос. Корректировка касается НДФЛ с материальной выгоды за 2021 год. 25 апреля мы вернули налог сотруднику на р/счет. И сейчас программа ставит в стр. 160 сумму удержанного налога (сумма 5308) и в стр. 190 сумму возвращенного (5490, т.е. всю сумму, которую перечислили). Я правильно понимаю, что мне нужно стр. 190 очистить и включить ее уже в расчет за полугодие?

    1. Добрый день! Возврат налога (стр 190) отразится в отчетности за тот период, когда излишне удержанный НДФЛ вернули работнику. Т.е. в отчете за 1 полугодие 2022. Этот нюанс рассмотрен в публикации — Исключение матвыгоды за 2021-2023 гг. из обложения НДФЛ (3.1.18.435 / 3.1.21.75)

  3. А в 1 квартале скорректировать сумму удержанную в январе. Перенести эту суму в 2021 год нельзя .

Комментарии закрыты.