Кор. сч/ф правоприемнику и контроль 76АВ

Вопрос задал Александр Р.

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.65/10)

1. Ситуация:
Организация А во 2 кв. 2021 г. выставила счет-фактуру в адрес организации Б. Организация Б в 3 кв. 2021 г. была присоединена к организации В.
В 4 кв. 2021г. между организациями А и В было подписано доп.соглашение на изменение стоимости отгрузки (по той, что была еще в отношении организации Б во 2 кв. 2021 г.).
Вопрос: каким образом организации А выставить корректировочный счет-фактуру в адрес организации В, если реализация, которая является основанием для заполнения корректировочного счета-фактуры, была выставлена в адрес организации Б.

2. Ситуация:
Организация А осуществила перевод долга – аванс полученный — с организации Б на Организацию В (в связи с присоединением). При этом на этот аванс был выставлен счет-фактура. В учете организации А при переводе долга остаток по организации Б (с которого аванс ушел) составил 0 и программа закрыла в книге покупок НДС по авансовому счету-фактуре. У Организации В в учете (после присоединения к нему организации Б) числится первичный счет-фактура под тем же номером и той же датой, что была выставлена ранее на организацию Б (в порядке правопреемства).

Вопрос: НДС сам по себе не должен закрываться, т.к. отгрузки не было. Не требуется ли выставление нового счета-фактуры на аванс на нового контрагента по дате перевода долга, если счет-фактура перешел в порядке правопреемства? Или вплоть до отгрузки вручную из формирования книги покупок убирать этот НДС? И есть ли в 1С контроль за соответствием остатков по счету 62 и 76 АВ?

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте! По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь
    Личный кабинет
    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
    Спасибо за понимание!
    Здесь разберем 1 вопрос. Я вижу тут 3 варианта:
    1. Отразить корректировку по такому алгоритму Как в 1С отразить возврат товаров, если нет документа реализации?
    2. Если первый не нравится, то можно временно изменить в реализации контрагента на нового (переименовать), сделать корректировку, сдать НДС и поменять обратно. Но надо потом помнить, можно в комментариях написать что делали.
    3. Привлечь программиста для решения проблемы.

Комментарии закрыты