УСН с НДС 5%, выплата компенсации химчисткой физлицу за утерянную вещь в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Екатерина М.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.93/10)

Добрый день. ООО на УСН (НДС 5%), занимаемся стиркой, химчисткой. Клиент сдал в химчистку пиджак, но так получилось, что он потерялся. Оплата за химчистку пиджака 1500 руб., а сам пиджак стоит 13500 руб. Клиент требует компенсировать ему стоимость пиджака в 13500 руб. Как это оформить в 1С?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Признание ущерба к возмещению за утерянную вещь оформите документом «Операции — Операции, введенные вручную»:

    Дт 91.2 Кт 76.02 — отражение суммы претензии (ущерба) в составе прочих расходов.
    Дт 76.02 Кт 51 — оплата возмещения ущерба.

    При УСН доходы-расходы организация может учесть расходы на возмещение ущерба (гл. 25 НК РФ; пп. 13 п. 1 ст. 265, пп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

    При УСН доходы возмещение ущерба в расходах не учитывается (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).

    Материал по теме.
    Бухгалтерский учет расчетов по претензиям
    Как продавцу отразить претензию от покупателя в 1С?

  2. А если это физлицо и перевод на карту ему? Как платёжку делать? И что писать в назначении платежа? Компенсация покупателю?

    И НДФЛ нужно начислить тогда, получается.

  3. Покупатель должен написать претензию в адрес химчистки. Дополнительно должны быть документы, подтверждающие стоимость испорченной вещи.
    У покупателя можно попросить полные реквизиты карты: ИНН, расчетный счет, банк и т. д.
    Все реквизиты можно указать в претензии.

    Далее оформляем стандартное платежное поручение — в назначении платежа ссылаемся на претензию покупателя («Оплата компенсации покупателю по претензии от ___ 2026»).

    Организация выплачивает не доход покупателя, а возмещает расходы, НДФЛ в данном случае не удерживается (п. 1 ст. 217 НК РФ).
    Компенсируем покупателю ущерб, нанесенный его имуществу, это не доход, так как у физлица нет экономической выгоды.
Добавить комментарий