Добрый день! Покупаем товар за границей, на продукцию выпускаем пожарные сертификаты со сроком действия 10 лет, выпуск которых стоит не дешево. Чтобы этот сертификат не отозвали, раз в несколько лет наш сотрудник вместе с представителем сертификационной компании (ПСК для сокращения) должен ездить на производство в Китае, проверить, что завод не закрылся, что производство не ухудшилось и т.д. ПСК отказывается устроиться к нам по договору ГПХ, на срочный договор и т.д. Можно ли учесть в принимаемых расходах оплату гостиницы, билетов, визы для этого человека? НДФЛ с него тоже не удержать.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Есть ли возможность заключить договор с сертификационной компанией (например на аудит стандартов качества производства), что бы ПСК отправился в командировку от своей компании и вам уже выставили услуги?
ПСК так же не согласен на договор с самозанятым?
ПСК не согласен. И его компания тоже ничего перевыставлять не будет.
Приложение
Получается без договорных отношений с физлицом (ГПХ, договор с самозанятым) в НУ такие расходы подтвердить нельзя.
Списывайте на дебет счета 91.02 статья затрат не НУ (пример на скрине).
У физлица возникает натуральный доход в виде гостиницы, билетов и визы, поэтому надо подать сведения о невозможности удержать НДФЛ, о суммах дохода, с которого не удержан налог.
Может быть полезна статья
Неудержаный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»