Добрый день! Вопрос: руководитель ездил в командировку в другой город, все оплачивал личными средствами. Предоставил бухгалтеру электронные авиабилеты и чеки такси. А питание в ресторане с приглашенными руководителями с других организаций, чеков нет. Как компенсировать руководителю средства, если нет чеков, как можно отразить данные расходы в авансовом отчете?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Компенсация представительских расходов руководителю без подтверждающих документов в 1С
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Оформление продажи имущества организации сотруднику Добрый день! У организации сотрудник желает выкупить автомобиль. Автомобиль нерабочий, полностью самортизирован. Сотрудник денежные средства просит частями удерживать из заработной…
- Авансовый отчет по командировке, если денежные средства выданы одному сотруднику на всю группу в 1С Здравствуйте! Ситуация такая: руководитель и еще один сотрудник летали в командировку в другой город. Билеты покупались заранее и оплачивались картой,…
- Можно ли на УСН учесть расходы по найму жилья для сотрудников по договору с самозанятым Здравствуйте! Сотрудник (в нашем случае директор) уехал в командировку, заключил договор найма квартиры от своего лица, не от организации с…
- Реквизиты кассового чека в 1С С МУП заключен агентский договор по начислению и приему денежных средств у населения за услуги, оказываемые другой организацией. Какие реквизиты…
Статьи по этой теме
- Надо ли расходы руководителя включить в базу по УСН, если нет подтверждающих документов? Прежний руководитель по корпоративной карте делал различные покупки, пользовался такси и т. д. Не все чеки предоставил к учету. По…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 25.03-31.03.2022 Ограничения и меры поддержки бизнеса в период санкций в 2022 году: полный перечень С 24 февраля 2022 в нашей жизни…
- Когда без ИНН в кассовом чеке не обойтись? ФНС России на своем официальном сайте разместила пояснения о том, когда необходимо указывать ИНН покупателя в кассовом чеке или БСО.…
- Дублировать электронные ККТ-чеки на бумаге не нужно Источник: Письмо Минфина от 29.04.2022 N 30-01-15/40028 Информация для: пользователей ККТ Если продавец передал покупателю кассовый чек в электронном виде,…
Здравствуйте, Надежда!
Как мы с вами знаем любые расходы должны быть экономически оправданы и документально подтверждены (ст. 252 НК).
Для питания в ресторане это чек ККТ или иной документ подтверждающий факт расчётов;
— договор и акт об оказании услуг;
— заказ-счет;
— счет-фактура
В данном случае подтверждающих документов нет.
При отсутствии подтверждающих документов израсходованные работником средства организации могут расцениваться ИФНС как потраченные в личных целях, с которых взимаются НДФЛ и начисляются страховые взносы (Письмо Минфина РФ от 01.02.2018 N 03-04-06/5808).
Так как на эти затраты, аванс не выдавался, сумму нельзя признать подотчетной, и использовать счет 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами «не уместно (Инструкция по применению Плана счетов, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н).
В этом случае лучше начислить и выплатить эту сумму, как натуральный доход.
Оформление на примере суточных сверх нормы смотрите, пожалуйста, в материале:
Командировка: суточные сверх нормы, расчет через корпоративную карту, приобретение билетов организацией в 1С
пункт Исчисление НДФЛ и страховых взносов со сверхнормативных суточных