Скажите как правильно оформить программу лояльности от банка. Ситуация следующая: банк начисляет баллы (по программе лояльности) на них можно купить сертификаты ОЗОН, мы их покупаем (номинал 3 тыс), банк списывает за это 1рубль за каждый сертификат
Т.е нам начислили 3 тыс баллов по программе лояльности мы на них купили у банка сертификат озон на 3 тыс номинал, они нам его прислали и списали 1р за услугу и прислали упд (сертификат озон 3 тыс) стоимость 1р
Как это правильно отражать в учете какие должны быть проводки
Макс
ВКонтакте
пример упд от банка
Добрый день!
Уточните, на сертификаты есть какие то документы?
Сертификаты потом передаете сотрудникам?
Организация на ОСН или УСН?
ОСНО, да, я выше приложила документ от банка УПД на сертификат, не открывается?
там упд на 1р и сертификат нужным нам номиналом
сертификаты передаем или сотрудникам или партнерам
Документ открывается, вижу УПД на 1р, поэтому уточнила, если ли еще какие то документы на сам сертификат.
только сам сертификат и все
В программе отражаете так:
— Перечисляете оплату банку за сертификат — 1,00:
Д 60.01 К 51
— Отражаете УПД на 1,00 документом Поступление услуг ( Акт, УПД):
Д Счет затрат К 60.01
— Отражаете доход от безвозмездного получения сертификата на 3000,00 Документом Операция, введенная вручную в 1С :
Д 76.ХХ К 91.01
— Оприходуете сертификат документом Поступление денежных документов на 3000,00:
Д 50.03 К 76.ХХ
— Передаете сертификат сотруднику документом Операция:
Д 91.02 К 50.03
либо документом Выдача денежных документом. Но после проведения документа, переходите в движение документы и изменяете проводку вручную с Д 71.01 К 50.03 на Д 91.02 К 50.03.
Стоимость безвозмездно переданных подарочных сертификатов не учитывается в расходах для целей налогообложения прибыли (п. 16 ст. 270 НК РФ).
Поэтому вы списываете сертификат на счет 91.02, который не уменьшает налогооблагаемую прибыль.
Стоимость подарков(сертификатов) не превышающая за налоговый период 4 000 руб., НДФЛ не облагается (п. 28 ст. 217 НК РФ).
НДС начисляется на покупную стоимость подарка (сертификата) без НДС.
Счет-фактуру выставляйте в одном экземпляре на все подарки (сертификаты), (Письма Минфина от 16.12.2021 N 03-07-11/102497, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171).
Начисление НДС отражается документом Отражение начисления НДС
Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?
Нормативная база
Вручение подарков сотрудникам в 1С
Спасибо