Как учесть сертификаты Озон, полученные по программе лояльности за 1руб в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Алексей Л.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Скажите как правильно оформить программу лояльности от банка. Ситуация следующая: банк начисляет баллы (по программе лояльности) на них можно купить сертификаты ОЗОН, мы их покупаем (номинал 3 тыс), банк списывает за это 1рубль за каждый сертификат

Т.е нам начислили 3 тыс баллов по программе лояльности мы на них купили у банка сертификат озон на 3 тыс номинал, они нам его прислали и списали 1р за услугу и прислали упд (сертификат озон 3 тыс) стоимость 1р

Как это правильно отражать в учете какие должны быть проводки

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  2. Добрый день!

    Уточните, на сертификаты есть какие то документы?

    Сертификаты потом передаете сотрудникам?

    Организация на ОСН или УСН?

  3. ОСНО, да, я выше приложила документ от банка УПД на сертификат, не открывается?
    там упд на 1р и сертификат нужным нам номиналом

    сертификаты передаем или сотрудникам или партнерам

  4. Документ открывается, вижу УПД на 1р, поэтому уточнила, если ли еще какие то документы на сам сертификат.

  6. В программе отражаете так:

    — Перечисляете оплату банку за сертификат — 1,00:
    Д 60.01 К 51

    — Отражаете УПД на 1,00 документом Поступление услуг ( Акт, УПД):
    Д Счет затрат К 60.01

    — Отражаете доход от безвозмездного получения сертификата на 3000,00 Документом Операция, введенная вручную в 1С :
    Д 76.ХХ К 91.01

    — Оприходуете сертификат документом Поступление денежных документов на 3000,00:
    Д 50.03 К 76.ХХ

    — Передаете сертификат сотруднику документом Операция:
    Д 91.02 К 50.03
    либо документом Выдача денежных документом. Но после проведения документа, переходите в движение документы и изменяете проводку вручную с Д 71.01 К 50.03 на Д 91.02 К 50.03.

    Стоимость безвозмездно переданных подарочных сертификатов не учитывается в расходах для целей налогообложения прибыли (п. 16 ст. 270 НК РФ).
    Поэтому вы списываете сертификат на счет 91.02, который не уменьшает налогооблагаемую прибыль.

    Стоимость подарков(сертификатов) не превышающая за налоговый период 4 000 руб., НДФЛ не облагается (п. 28 ст. 217 НК РФ).

    НДС начисляется на покупную стоимость подарка (сертификата) без НДС.
    Счет-фактуру выставляйте в одном экземпляре на все подарки (сертификаты), (Письма Минфина от 16.12.2021 N 03-07-11/102497, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171).
    Начисление НДС отражается документом Отражение начисления НДС
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам в 1С?

    Нормативная база
    Вручение подарков сотрудникам в 1С
Добавить комментарий