Можно ли отразить затраты на капитальный ремонт сооружения с дальнейшим начислением амортизации и отражением по строке 11510 Бухгалтерского баланса в 1С ПРОФ

1. Здравствуйте!

   Для определения порядка учета затрат на улучшение или восстановление ОС смотрите Чек-лист по учету затрат на улучшение и восстановление ОС в 1С

   Если:

   — при ремонте изменились качественные характеристики, то отражается Модернизация ОС;
   — ремонт ОС плановый и проводится регулярно с периодичностью более 12 месяцев, то затраты отражаются, как отдельный объект ОС;
   — ремонт внеплановый, даже если он является капитальным, то затраты на такой ремонт отражаются, как расходы периода вне зависимости от суммы ремонта.

   Ремонт ОС – модернизация, расходы или отдельный объект ОС?

   Учет ОС при улучшении и восстановлении в 1С

   Отражение капитального ремонта, как отдельного объекта ОС в нашем материале:

   Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (ПРОФ)

   1. Поступление материалов для капитального ремонта. Создайте документ Поступление: Оборудование — ОС и НМА — Поступление оборудования.

   Укажите:

   Номенклатура — создайте элемент справочника с Видом номенклатуры Оборудование (объекты основных средств);
   Счет учета — 08.04.1 «Приобретение компонентов основных средств» установится автоматически.

   Документ формирует проводки:

   Дт 08.04.1 Кт 60.01 — учет затрат на капитальный ремонт в качестве отдельного объекта капвложений;
   Дт 19.01 Кт 60.01 — принятие к учету НДС.

   2. Отражение затрат на капитальный ремонт, как отдельный объект ОС в БУ

   Создайте документ Принятие к учету ОС с видом Оборудование в разделе ОС и НМА.
   в 1С документ ОС и НМА — Принятие к учету.

   На вкладке Налоговый учет укажите: Порядок включения стоимости в состав расходов — Включение в расходы при принятии к учету
   Получим проводки:
   в БУ — Д 01 К 08 — капремонт учтен как отдельный объект ОС
   в НУ — Д 44/20 К 08 — капремонт учен в расходах периода

   Может быть полезно обсуждение подобного вопроса:

   Учет капитального ремонта, как отдельный объект в 1С

2. По этой методологии мы сделали, но это не попадает в строку 11510 «Затраты на ремонт основных средств» бухгалтерского баланса, там отражается только движение по счетам 01.05; 02.05; 08.04.5; 23.05. Что сделать в программе, чтобы попало в указанную строку баланса.

3. Спасибо за уточнение, Наталья!

   В версии КОРП добавлена возможность капитализировать существенные затраты на ремонт или ТО основных средств. Такие затраты признаются при завершении ремонта отдельными инвентарными объектами со своим сроком амортизации. Амортизируются линейным способом со следующего месяца на тот же счет затрат и аналитику, на которые начисляется амортизация по отремонтированному основному средству (п.10 ФСБУ 6/2020 «Основные средства»).

   Для учета капитализируемых ремонтов добавлены счета:

   08.04.5 «Вложения в ремонты основных средств»,
   01.05 «Затраты на ремонт основных средств»,
   02.05 «Амортизация затрат на ремонт основных средств».

   В версии ПРОФ данный функционал не реализован.

   При моделировании примера в тестовой базе по алгоритму, описанному в КОРП, программа не отрабатывает корректно.

   Поэтому отражение операций в версии ПРОФ возможно только в алгоритме, описанном в предыдущем комментарии.

   Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.

   Если считаете, что затраты на капитальный ремонт должны отразиться в строке 11510 «Бухгалтерского баланса», можно вручную добавить нужную сумму в строку баланса. Рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудиторами по данному вопросу.

4. Спасибо.
5. Рада, если смогла чем-то помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.