Как выписать реализацию 1 квартала во 2 квартале текущего года?

Вопрос задал Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день!
В мае 2024 года обнаружили, что не выписали реализацию за февраль 2024 г. НДС по ставке 20%
Подскажите, какой алгоритм исправления ситуации.
Прошу подсказать верный, но щадящий без больших трудозатрат, если такой вариант имеется.
Статьи, которые прочитали на сайте не совсем отвечают нашему запросу.
Спасибо

Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    Пропущенную реализацию прошлого квартала регистрируем датой обнаружения в мае. К сожалению, какого-то упрощенного способа нет. Операции нужно оформить по алгоритму с нашей инструкцией. Она полностью отвечает нормам законодательства и НК РФ, в соответствии с которыми должны оформляться исправления в учете.

    Неучтенная реализация услуг текущего года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни в 1С

    Как отражать операции в программе дополнительно можете сверяться с этой инструкцией:

    Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хозяйственной жизни в 1С

    Различие будет в части налога на прибыль. Перепроводить 1кв не нужно, выручку от реализации оставляете в проводках датой документа, в уточненной декларации по прибыли за 1кв суммы поправьте руками.

    Перед отправкой уточненных деклараций рассчитайте и оплатите пени по налогам. В таком случае налоговая не пришлет требование и удастся избежать штрафа.

    Учет и расчет пеней

    Начисление пеней на ЕНС отразите документом Корректировки ЕНС с видом «Начисление пени»:

    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

    Если на каком-то этапе будут вопросы, пишите.

  2. Подскажите, а это нормально, что СФ будет маем выписана, а не февралем?

  3. В примере рассказывается, когда покупателю передана была СФ вовремя, с корректной датой 10.07. А в нашем случае еще ничего не передавалось и выходит СФ у нас будет маем датирована? Или что-то не до понимаю?

  4. Уточните, пожалуйста, документы на реализацию только в программе не проведены или покупателю тоже не передавались?

    Если должны были выписать в 1кв., но забыли, счет-фактуру регистрируете датой обнаружения ошибки (в мае), т.к. на основании Правил ведения книги продаж счета-фактуры отражаются в хронологическом порядке, а какие-либо изменения за отчетный период оформляются Дополнительным листом.
    На данный момент отдельных инструкций по учету, когда счет-фактуры выставляются позднее срока, нет. Так же и ответственность продавца за выставление счета-фактуры позже установленного срока не предусмотрена НК РФ.

    Если и сама отгрузка и документы будут выставлены в текущем квартале, оформляйте реализацию как обычно.

Комментарии закрыты.