Как в 1С уменьшить налог по ОСНО на фиксированные взносы?

Вопрос задал Ирина А.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.91/10)

Как в 1С уменьшить налог по ОСНО на фиксированные взносы? Оплата взносов прошла в январе 2025г. Но в уменьшение налога по ОСНО взносы не включены.

И вопрос по профессиональному вычету 20%.

ИП на ОСНО не имеет документально подтвержденных расходов. В феврале с ОСНО перешел на НПД. Но за январь доходы учитываем по ОСНО. Можно ли (и как) отразить вычет в 20% сразу в 1 квартале 2025? Или он применяется в декларации 3-НДФЛ только по итогам годам? Заранее благодарю за ответ.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    На сумму страховых взносов ИП на ОСНО уменьшает не сам налог, а налоговую базу (доход).

    Вы можете страховые взносы включить в состав профессионального вычета по НДФЛ за тот год, в котором они были уплачены (письма Минфина от 10.04.2017 № 03-04-05/21144, от 22.12.2016 № 03-04-05/77338). Т.е. в вашем случае в 2025 году.

    Если часть затрат подтверждена документально, ИП не может претендовать на профессиональный вычет — 20% от доходов. Согласно ст. 221 НК РФ, ИП не может выбирать способ учета расходов. Т.е., вычетом в фиксированном размере можно воспользоваться, только если все расходы не подтверждены (Письмо Минфина от 28.08.2014 № 03-04-05/43001). Если ИП не может подтвердить расходы и применяет вариант в виде уменьшения доходов на 20%, вычесть из базы страховые взносы уже не получится.

    Данные для расчета вычета программа берет из регламентированного отчета «3-НДФЛ».

    По теме
    ИП ОСНО, как проверить сумму расходов для расчета НДФЛ в 1С
    Профессиональный вычет 20% у ИП на ОСНО в 1С

  2. Юлия, здравствуйте! Благодарю за ответ. Но всё таки не получила ответа на вопрос: «Можно ли (и как) отразить вычет в 20% сразу в 1 квартале 2025? Или он применяется в декларации 3-НДФЛ только по итогам годам?» Я не буду учитывать в расходах фиксированные взносы, уплаченные в 2025г. Я хочу воспользоваться вычетом в 20%
    Как его можно включить в расходы уже в 1кв? 1С только по итогам года указывает вычет в 20%

  3. 1С не предусматривает возможности отражения фиксированного вычета 20% при расчете авансовых платежей по НДФЛ. Только в конце года из отчета 3-НДФЛ.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.