Как списать материалы, не учитываемые для целей НУ в 1С

Вопрос задал Татьяна Л.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

1C:Бухгалтерия ПРОФ 3.0.167.36, ОСНО
Здравствуйте! Купили материалы для ремонта объекта, но подтверждающих документов об использовании этих материалов нет. Приходится списывать из чистой прибыли.
Можно списать материалы со сч. 10.08 через вкладку «Расход материалов» при выборе счета затрат 91.02, только на вкладке Прочие внереализационные доходы и расходы не ставить галочку Принимаются к налоговому учету? Тогда они не попадут в налоговую базу для расчета налога на прибыль?

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Да, верно, если нет в настройках статьи галочки Принимается к налоговому учету, то расходы эти не уменьшат налогооблагаемую базу.

    Еще уточню, настройки в уже существующей статье менять нельзя, т.к. она может быть задействована в других проводках и при пере проведении периода весь учет нарушится.

    Значит, если нужна статья не НУ, надо создать новую без галочки.
    В название статьи написать (не НУ), чтобы не запутаться в дальнейшем, что за статья у вас принимаемая в НУ или нет, пример на скрине.

    Если списываемый материал покупали с НДС, обязательно посмотрите статью
    Что делать с НДС по расходам, не принимаемым в налоговом учете в 1С?

  2. Спасибо за уточнение, создала новую статью как у Вас на скрине.
    Если мы спишем материал из чистой прибыли и не уменьшим налогооблагаемую базу на прибыль, а НДС не будем трогать, на что это повлияет ?

  3. Получается вы приняли к вычету НДС, который принимать не имели право.
    ФНС если это выявит, будет нарушение. Придется доплатить НДС, пени, штраф.

    Дополнительно
    Начисление штрафов за неуплату и неполную уплату налогов налогоплательщиком и налоговым агентом

  4. Выиграли закупку на выполнение ремонтных работ. Заказчик попросил заменить некоторые работы на другие, без внесения изменений в смете. Соответственно были закуплены материалы которых нет в смете и в актах они не отражены. Заказчик принял работы и подписал акты как по смете. Как правильно отразить в БУ и НУ учете материалы и их списание, если этих материалов нет ни в смете ни в актах ? Но эти материалы были установлены на объекте заказчика в рамках договора. Дополнительные документы заказчик подписывать отказывается.

  5. Вы не можете принять такие расходы в НУ, потому что все расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными ст. 252 НК РФ.

    Может вам будет удобно списать эти материалы по инвентаризации, как раз конец года.
    Подробнее
    Недостача при инвентаризации (виновное лицо не обнаружено) в 1С

Комментарии закрыты.