! Как списать дебиторскую задолженность в бухгалтерском и налоговом учете с отражение разниц применяя балансовый метод

Вопрос задал Таисия Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Добрый день !
Дебиторскую задолженность в бухгалтерском учете списали за счет резерва Дт63 Кт 76.02 173 т.р; НУ Дт,Кт=0; Применяем балансовый метод для учета разниц бухгалтерского и налогового учета. Какую проводку сделать для списания задолженность в налоговом учете
Дт91.02 Кт76.02 ;НУ Дт=0 Кт=173т.р. . Списанная дебиторская задолженность не принимается в расход к налоговому учету, прошел период списания по сроку давности. Как отразить на счете 09, 99.02.О ? Какие проводки сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Приложите, пожалуйста, скрин, где видно, отражено начисление этого резерва для лучшего понимания ситуации.

  3. Добрый день!

    При списании дебиторской задолженности только в БУ нужно дополнительно отразить ВР и проводки счету 99.
    Пример списания дебиторской задолженности следующий:
    Списание задолженности Операцией, введенной вручную в БУ 31.12.2024 г.
    Дт 63 — сумма в БУ и ВР, Кт 76 — сумма в БУ и НУ.

    Дополнительно нужно доначислить ПР для верного отражения операций.
    Дт 99.01.1 Кт 000 — только ПР.

    Пример операций приведен в обсуждении вопроса.
    Списание задолженности за счет резерва по сомнительным долгам только в БУ, не принимая расходы в НУ при применении балансового метода с ПР и ВР в 1С

    1. Добрый день! Нет ПР И ВР . Балансовый метод бех отражения разниц

  4. Пришлите, пожалуйста, скрин операции по созданию резерва.
    Резерв создавали только в БУ. Резерв в НУ не создаете.

Комментарии закрыты.