Добрый день !
Дебиторскую задолженность в бухгалтерском учете списали за счет резерва Дт63 Кт 76.02 173 т.р; НУ Дт,Кт=0; Применяем балансовый метод для учета разниц бухгалтерского и налогового учета. Какую проводку сделать для списания задолженность в налоговом учете
Дт91.02 Кт76.02 ;НУ Дт=0 Кт=173т.р. . Списанная дебиторская задолженность не принимается в расход к налоговому учету, прошел период списания по сроку давности. Как отразить на счете 09, 99.02.О ? Какие проводки сделать?
Все комментарии (5)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Приложите, пожалуйста, скрин, где видно, отражено начисление этого резерва для лучшего понимания ситуации.
Добрый день!
При списании дебиторской задолженности только в БУ нужно дополнительно отразить ВР и проводки счету 99.
Пример списания дебиторской задолженности следующий:
Списание задолженности Операцией, введенной вручную в БУ 31.12.2024 г.
Дт 63 — сумма в БУ и ВР, Кт 76 — сумма в БУ и НУ.
Дополнительно нужно доначислить ПР для верного отражения операций.
Дт 99.01.1 Кт 000 — только ПР.
Пример операций приведен в обсуждении вопроса.
Списание задолженности за счет резерва по сомнительным долгам только в БУ, не принимая расходы в НУ при применении балансового метода с ПР и ВР в 1С
Добрый день! Нет ПР И ВР . Балансовый метод бех отражения разниц
Пришлите, пожалуйста, скрин операции по созданию резерва.
Резерв создавали только в БУ. Резерв в НУ не создаете.