Как отразить в программе переплату по ндфл

Вопрос задал Ольга Г.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день.
В прошлом году случайно оплатила ндфл с отпускных 2 раза: отдельно в последний день месяца и потом с общим ндфл за предыдущий месяц.
Как правильно оформить документ списание по расчетному счету?
К кому привязать эти деньги? По сути это же переплата…
Или например 2 раза случайно отправила в один день одну и ту же платежку на ндфл…

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Ольга.
    Вы перечислили в бюджет большую, чем требовалось, сумму, но с доходов сотрудников НДФЛ был удержан правильно. Значит, вы излишне перечислили в бюджет свои собственные деньги. Такая переплата не будет считаться переплатой по НДФЛ, так как работодатель не имеет право из собственных средств платить НДФЛ (п. 9 ст. 226 НК РФ). Следовательно, излишне перечисленная сумма НДФЛ не может быть автоматически учтена в счет будущих платежей. Вы можете или вернуть эти средства, как ошибочно перечисленные или зачесть в счет погашения задолженности по налогам соответствующего вида, написав в ИФНС заявление (пп. 5 п. 1 ст. 21, п. 6 ст. 78 НК РФ, письмо ФНС РФ от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@,). Заявление о возврате переплаты по налогу можно подавать в течение трех лет со дня уплаты этой суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ).

  2. А что поставить в регистре по НДФл, куда должны относиться эти средства?
    Я планирую написать заявление на зачет в счет будущих платежей

    1

  3. Приложение  Zachet-izlishne-perechislennogo-NDFL.pdf

    Добрый день, Ольга.
    При перечислении излишне уплаченного НДФЛ программа автоматически ставит эту сумму как — Остаток нераспределенного авансового платежа. В дальнейшем, если вы перечислите в бюджет меньше сумму НДФЛ, чем был исчислен при расчете зарплаты данная сумма будет распределена между сотрудниками автоматически. Смотрите прикрепленный файл.

    4

    1. к меня так не ставит, распределяет по сотрудникам немысленным образом.
      Эту переплату мы потом не зачитывали, платили ндфл в полном объеме.
      Может быть через кнопку РЕЕСТР УПЛАТЫ НДФЛ эту сумму как-то можно поставить в счет будущих платежей?

  4. сейчас у меня и 2-ндфл не идет видимо из-за этого (перечисленный ндфл больше удержанного)

  5. Добрый день, Ольга.
    Уточните, пожалуйста какая у вас редакция программы. Я пример строила на редакции 3.0.69.32. У меня в тестовой базе излишне уплаченный налог автоматически отражается как — Остаток нераспределенного авансового платежа. Смоделировать вашу ситуацию не получилось. Попробуйте на копии базы сделать следующее. В документе Списание с расчетного счета, которым был перечислен излишний НДФЛ на вкладке: Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ и Уплата НДФЛ налоговым агентом (к распределению) в записях с Вид движения Расход обнулить суммы. Еще раз напоминаю, обязательно попробуйте сначала на копии базы, если результат вас устроит, тогда выполните изменения в рабочей базе.

  6. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.67.54)

    1. Ольга, обновляйте программу до последней редакции.

  7. подскажите эта суммы переплаты никак не отражается в 2-ндфл?
    Т.е. у сотрудника удержано должно быть равно перечислено? У меня перечислено больше выходит

  8. Добрый день, Ольга.
    Сумма переплаты не должна отражаться в справке 2-НДФЛ, так как вы с сотрудников удержали верную сумму НДФЛ. Переплата справке 2-НДФЛ отражается, если вы удержали с доходов осотрудников большую сумму налога, чем нужно и не успели ее вернуть.

Комментарии закрыты.