Здравствуйте. С февраля 2025 года платили за аренду авто как у самозанятого (это был сотрудник организации, он же самозанятый) через документ Реестры выплат самозанятым. Сейчас налоговая сказала переделать всё как оплату сотруднику (соответственно, надо пересдать декларации УСН, 6-НДФЛ).
Просьба уточнить порядок действий (правильно ли мы собираемся делать?):
1. Сначала через документ Операция — Сторно отсторнировать все Реестры выплат самозанятым в сентябре за все месяцы с начала 2025 года.
2. Затем нужно доначислить аренду авто у сотрудника — на ИТС есть статья, что НДФЛ отражаем через Операцию учета НДФЛ https://its.1c.ru/db/staff1c/content/34600/buh30 . Вопрос — закладки «Доходы» Операции учета по НДФЛ хватит для зарплатных регистров и отчетов (Расчетный лист, Полный свод)? Нужно ли как-то ещё отражать доход сотрудника? 3. Страховыми, вроде, такие выплаты не облагаются, поэтому тут вопросов нет.
4. Для формирования корректировочного 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал хватит Операции учета НДФЛ? Или ещё что-то нужно?
5. Как правильно переделать Списания с расчетного счета за весь период? Состорнивать в сентябре за весь период или задним числом переделать прямо в старых документе вид операции?
Может, у Вас ещё какие-то советы и замечания будут — как корректнее отразить эту операцию исправления в учете?
Здравствуйте!
Ваши рассуждения верные.
Нужно отсторнировать все Реестры выплат самозанятому и акты, полученные на его услуги.
Доначислить аренду авто у сотрудника и отразить доходы в учете по НДФЛ с помощью документа Операция учета НДФЛ: раздел Зарплата и кадры – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Операция учета НДФЛ. Затем пересчитать НДФЛ с помощью документа Перерасчет НДФЛ. При таком порядке оформления документов начисленный НДФЛ отражается в расчете 6 НДФЛ.
По договору аренды автомобиля без экипажа не начисляются страховые взносы.
Начисления по договору аренды не должны отражаться в расчетном листке. Расчетный листок содержит информацию заработной плате сотрудника.
Списания с расчетного счета переделайте прямо в старых документах. В качестве получателя, чтобы не заводить сотрудника как контрагента, проведите списание с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда», там получатель — физ.лицо.
Здравствуйте, спасибо за оперативный ответ!
Так и сделали (только в Списании переделали на «Прочее списание», чтобы была возможность выбрать 73.03 и работника).
Стали проверять «Подробный анализ НДФЛ» по нему — а не видим разделения ставки НДФЛ (в группах Исчислено и Удержано её нет, а в группе «Осталось удержать» — есть). Вариант отчета точно типовой. В чем может быть причина?
И ещё вопрос по ЕНС.
Получается, мы переплачивали сотруднику — платили каждый месяц по 85000 без учета НДФЛ (т.е. сейчас за сотрудником долг 13%*85000*9 месяцев = 11050*9 = 99450).
У нас есть три варианта, что делать с долгом:
1. Оставить долг как есть, чтобы он погасился будущей зарплатой (надо ли в этом случае что-то делать? как в этом случае выровнять 68.90?).
2. Часть долга или всю сумму долга сотрудник вернёт сам (то есть в этом случае сумму от сотрудника тоже надо как-то переложить на ЕНС и сч.68.90)
3. Или сделать так, что 85000, которую получил сотрудник, это сумма уже без НДФЛ, а общая сумма аренды авто 97701. Может, так будет проще для выравнивания 68.90?
В общем, какие Ваши рекомендации по 68.90? Как лучше его «выровнять»?
В отчете Подробный анализ НДФЛ попробуйте настроить разделение ставки НДФЛ в группах Исчислено и Удержано, аналогично группе Осталось удержать: откройте настройки отчета — зайдите во кладку Структура — далее Колонки в графах Исчислено, Удержано налога добавьте значения, как в графе Осталось удержать.
По моему мнению, вариант 3 наиболее безопасный для выравнивания 68.90. Переплату по вариантам 1, 2 следует учитывать как доход и облагать НДФЛ п.3, п.4 ст.226 НК.
Возможно пригодится
Настройки отчетов для анализа НДФЛ в 1С:БП 3.0