Как изменить дату и номер счета-фактуры на аванс и сформировать доп.лист к декларации по НДС

Вопрос задал Олег Л.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Во 2 кв. был сформирован счет-фактура на полученный аванс, сдана декларация, счет-фактура отражен в книге продаж. В 3 кв. каким-то образом (был переход с КА1.1 на БП3.0) изменились номер и дата счета-фактуры на аванс, в книгу покупок попал с новыми номером и датой, декларация сдана. Налоговая запрашивает разъяснения, т.к. есть расхождение по номеру\дате и настаивает на представлении корректировки декларации.
Как правильно провести изменения и сформировать доп.лист?

Все комментарии (7)

  2. Здравствуйте! Ни один из вариантов не годится, т.к. ошибка обнаружена не во входящем сч-ф, а в исходящем, и корректировка поступления не возможна.

  3. Здравствуйте, Олег.
    Уточните, пожалуйста. Неверная дата и номер счета фактуры, только в книге покупок. То есть при зачет аванса покупателя отражен не верный СФ. Был ли выставлен счет-фактура на аванс покупатель? Какой номер счета-фактуры должен остается? Первоначальный, который формировался при поступлении на расчетный счет? От этого зависит, какой период надо корректировать: 2 квартал или третий.

    1. Здравствуйте, Татьяна! Так и написано, да, неверный в 3м квартале, в книге покупок, «каким-то образом изменились». Во 2м был сформирован, сдана декларация.

  4. Здравствуйте, Олег.
    От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течении трех дней. После этого обращение будет закрыто.

    1. 12.10 не получил письма о том, что дан ответ. Сегодня сразу два — дан ответ и закроем через 72 часа.

  5. Здравствуйте, Олег.
    В программе нет возможности на основании одного документа Поступление на расчетный счет оформить два счет-фактуры на аванс. Поэтому, так как в вашем случае недоимки по НДС нет и бюджет в данном случае не пострадал. Подавать уточненную декларацию это ваше право, а не обязанность. Ошибка в номере и дате счета-фактуры не относится к критичной и не препятствует вычету НДС (п. 2 ст. 169 НК РФ, Постановление АС СЗО от 01.09.2017 N Ф07-7152/2017 по делу NА13-14539/2016, Письмо ФНС РФ от 07.04.2015 N ЕД-4-15/5752).
    Вы можете в ответ на требование ИФНС дать пояснения по поводу технической опечатки в номере и дате СФ. Более подробно здесь: Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
    [21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС .

Комментарии закрыты.