Войти в кабинетДобрый день, подскажите пожалуйста.
Наш сотрудник получил на карточку под отчет 9 744 рубля на покупку двух новых аккумуляторов. Причем в магазине он сдал старые аккумуляторы и ему выдали кассовый чек на сумму 5 000 рублей. В кассовом чеке продавец оформил прием б/у аккумуляторов как Прием лома. А также выдал второй кассовый и товарный чек на покупку новых аккумуляторов на сумму 14 744 рубля. В магазине за новые аккумуляторы сотрудник доплатил только разницу 9 744 рублей. Как правильно отразить в бухгалтерском учете покупку новых аккумуляторов с учетом сдачи старых?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
1. Оформите Авансовый отчет.
На вкладке Авансы укажите выданные подотчет денежные средства – 9 744 руб.
На вкладке Товары укажите наименование (аккумуляторы новые), количество (2) и сумму 14 744 руб.
Если в чеке выделен НДС, но нет СФ, флажок СФ не ставится и НДС будет списан в расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
Оформление авансового отчета в 1С Бухгалтерии 8.3 по шагам
2. Сдачу старых аккумуляторов оформите как реализацию документом Реализация (акты, накладные, УПД) вида операции Товары. В графе Счета учета проверьте: Счет учета – 10, Счет доходов 91.01, Статья прочих доходов и расходов — Реализация прочего имущества (материалов). Сумма – 5 000 руб.
Реализация демонтированных запчастей подлежит обложению НДС.
Дт 91.02 Кт 10 – списана себестоимость,
Дт 62.01 Кт 91.01 – отражена выручка,
Дт 91.02 Кт 68.02 – начислен НДС.
Как отразить отработанные аккумуляторы для продажи
3.Взаимозачет на 5 000 руб. проведите документом Операция:
Дт. 71.01 Кт 62.01
Проверьте по ОСВ с максимальной аналитикой, чтобы суммы закрылись.
Документ Операция, введенная вручную .
Спасибо, большое!
Я очень рада, если смогла помочь!