Изменение условий аренды

Вопрос задал Мария П.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день.
По одному договору аренды арендуем несколько офисов по разной цене за м2 каждого помещения.
31.12.2021 в рамках перехода на ФСБУ 25/2018 данная аренда отражена Документом «Поступление в аренду» (скрин 1)
29.09.22 Заключено дополнительное соглашение по которому возвращены два офиса 30.09.22
29.09.22 В учете отражаю операцию «Изменение условий аренды», где пересчитываю оставшиеся офисы по новой ставке дисконтирования и с новым графиком платежей.
На 01.01.22 стоимость обязательства равнялась 899 153,97
По справке-расчету начисления процентных расходов Стоимость обязательства должна равняться 701 086,53 руб.
Но программа делает проводки по увеличению обязательства на 69 967,74 руб, после чего оно равняется 829 186,23 вместо 701 086,53 руб.
Где может быть ошибка?

Метки вопроса: —

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте, Мария!
    Для ответа на вопрос необходимо смоделировать ситуацию в тестовой базе.
    Приведите, пожалуйста скрин документа Изменение условий аренды.
    ОСВ по счету 76.07 и 01.03 по данному договору до изменения условий аренды.
    ОСВ по счету 01.03 после изменения условий аренды с группировкой по Основные средства без отбора.

  2. Добрый день, во вложении скрины счетов по данному договору

  3. Здравствуйте, Мария!
    Спасибо за скрины. Моделируем ситуацию в тестовой базе. Уточните пожалуйста, почему документ Изменение условий аренды делаете отдельно на каждый предмет аренды, если поступление в аренду делали одним документом. В этом случае документ Изменение условий аренды так же надо оформлять один.

  4. Изменение условий аренды я делала двумя документами раздельно по каждому объекту договора, для того, чтобы на каждый объект был сформирован отдельный расчет процентного расхода. В ином случае, при частичном расторжении договора аренды (возврат площадей арендодателю) чрезвычайно сложно исполнить п. 23 ФСБУ 25/2018, а именно рассчитать разницу между ППА и обязательством для отнесения ее на доход/расход.

  5. Вышлите, пожалуйста карточку счета 01.03 по ППА, по которым договор аренды остался (корпус 26, 714 кв.м., корпус 6 ком 72 этаж 2 23,3 кв.м.).
    Уточните платежи по аренде оплачивали одной суммой?

  6. Добрый день, карточка во вложении. Платежи по аренде оплачивали одной суммой и начисляли одной суммой

  7. Здравствуйте, Мария!
    Вышлите, пожалуйста еще первоначальный график платежей, сумму ежемесячных платежей до изменения договора аренды.

  8. Добрый день, добавили график платежей и сумму ежемесячных платежей до изменений
  9. Приложение № 1

    Здравствуйте, Мария!
    Смоделировала ситуацию в тестовой базе.
    Все верно. Если в результате изменения условий аренды сумма арендных платежей увеличилась, увеличиваются обязательства (сч. 76.07.1) и ППА (сч. 01.03).
    На счете 01.03 отражается общая сумма по договору аренды с учетом изменения.
    В справке расчет начисления процентных расходов Стоимость обязательств – остаток платежей по договору аренды.
    Смотрите прикрепленный файл.
    Более подробно смотрите здесь: Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием (КОРП) .

  12. Я просчитала приведенную стоимость из примера «Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)» с помощью таблицы из материала «Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?» (во вложении) Согласно расчету обязательство на 01.10.22 должно составить 233 971,08 руб.. в примере же приведенная стоимость обязательства 234 019,52 руб. Почему расчет программы и exel не совпадает?
    1. Приложение № 1

      Добрый день, Мария!
      Вы использовали файл из этой статьи? Как проверить результаты дисконтирования арендных платежей в 1С КОРП?
      Обратите внимание на даты оплаты, возможно, дело в них. В статье о датах оплаты не писали, в условии только сказано — до 20 числа. В самом примере учтено, что 20 ноября приходится на выходной. Поэтому в графике 18 ноября указано. Если поставите эту дату, все сойдется.

Комментарии закрыты.