Передали базу, стали проверять остатки у каждого контрагента, и выяснилось, что остатки введены на 2022 г. некорректные. Правим сейчас 2024 г. Ввод остатков исправляем через счет 84. И получается, что в кредите 84 образовывается большая сумма в результате таких корректировок. И в балансе в строке 1370 нераспределенной прибыли просто на 10 лет вперед. Как налоговая отнесется к таким результатам? Правильно ли все делаем? И можно ли в дальнейшем списывать кредит 84 в счет дивидендов?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, верные остатки возможно восстановить в учете?
В «Операции» полностью сторнируете всю сумму остатка по счету 76.09. Возможно, можно ввести сразу верный остаток.
Например:
Дт 000 Кт 76.09 — сторно
Дт 000 Кт 76.09 — верная сумма.
Смущает, что полностью сумма сторно отнесена на счет 84.
Или сумма остатка по контрагенту полностью введена неверно?
На счет 84 списываем остаток, образовавшийся на счете 000, разница по Дт/Кт после всех исправлений.
В целом всё верно, если нет возможности определить период возникновения ошибки или ошибка существенная, исправляем через счет 84.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
По распределению прибыли после корректировок официальных разъяснений нет.
Как правило, ориентируемся на сумму распределения прибыли и выплату учредителям уже после проведения всех корректировок.
Учредители должны учитывать при выплате дивидендов, что часть прибыли нужно оставлять под различные ситуации, так как корректировки могут быть как в сторону увеличения, так и уменьшения прибыли.
Что делать, если сальдо по счету 84 стало отрицательным после перехода на ФСБУ 6?
Распределение прибыли в БУ в 1С
Корректировали именно так вы сказали, только пример попался, где действительно «0» полностью был по контрагенту, а так
Дт 000 Кт 76.09 — сторно
Дт 000 Кт 76.09 — верная сумма.
Значит налоговой объясняем, что правили ошибки(нет возможности определить период возникновения ошибки или ошибка существенная) , если будут вопросы по Кр84 ?
Верно, организации, применяющие упрощенные способы ведения бухгалтерской отчетности и сдающие упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, исправления вносят в текущем периоде без ретроспективного пересчета.
Раскрывают информацию о существенных ошибках в пояснениях к годовой бухгалтерской отчетности (п. 15, 16 ПБУ 22/2010).
Спасибо!