При поступлении основного средства в ноябре 2021 года ошибочно была указана стоимость меньше, чем было в УПД. ОС поступило с НДС. В сумме НДС тоже ошибка. НДС принят к зачету в 4 квартале 2021 г. Основное средство введено в эксплуатацию. В налоговом учете стоимость сразу списана на затраты, в бухгалтерском учете начисляется амортизация. Для отражения поступления и ввода в эксплуатацию использован документ «Поступление основных средств». Вопросы: Каким документом можно исправить стоимость основного средства, дооприходовать НДС (что бы его можно было принять к возмещению) ? Как скорректировать начисленную амортизацию и изменить сумму ежемесячной амортизации которая еще будет начислена до окончания срока использования ОС? Каким документом списать дооприходованную стоимость ОС в налоговом учете?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Ошибка в первоначальной стоимости ОС в прошлом периоде в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расхождение начисленной амортизации в БУ и НУ ОС после модернизации и передачи основного средства с головного управления в обособленное подразделение посредством документа АВИЗО ОС в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.160.22) (http://v8.1c.ru/buh8corp/) Основное средство введено в эксплуатацию 01.07.2021 срок эксплуатации 84 мес., первоначальная стоимость 329…
- Как оформить безвозмездную передачу ОС от учредителя Учредитель ООО на УСН 15% со 100% долей дарит ОС организации . Если оформить проводками: Дебет 08 Кредит 98, субсчет…
- Модернизация полностью самортизированнного основного средства Согласно п. 27 ПБУ 6/01 "Учет основных средств" (далее – ПБУ 6/01 ) затраты на модернизацию объекта основных средств (рис.…
- Изменение параметров амортизации ОС при ошибке, допущенной при вводе в эксплуатацию автомобиля полученного в лизинг в 1С Добрый день! Как правильно в системе исправить ошибку, допущенную при вводе в эксплуатацию автомобиля, полученного в лизинг. 31.05.2021 г. по…
Статьи по этой теме
- Упрощенный учет однородных основных средств в 1С Организация может учитывать основное средство как отдельный инвентарный объект или в составе группы однородных ОС. Разберем, как в 1С Бухгалтерия…
- Варианты поступления основного средства в 1С В данной публикации рассматриваются возможные варианты оформления приобретения ОС в 1С. Вы узнаете: Какой вариант предпочтителен в той или иной…
- Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС в 1С (ОСНО) Из статьи вы узнаете, как в программе 1С быстро оформить поступление и ввод в эксплуатацию основного средства при помощи одного…
- Тест № 41. Принятие к учету основного средства с амортизационной премией
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, после изменения стоимости в НУ она не превысит 100 тыс. руб.?
Объект в БУ продолжает учитываться в составе ОС, в МОС не переводили при переходе на ФСБУ 6?
Материал, который может пригодиться:
Как исправить первоначальную стоимость ОС и начисленную амортизацию, если доп.расходы при приобретении ОС отражены позже принятия ОС к учету?
Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
Изменение стоимости ОС для расчета амортизации с 3.0.96 в 1С
Порядок исправления ошибок по НДС
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
После изменения в НУ стоимость ОС не превысит 100 тыс.р. Объект продолжает учитываться в составе ОС, амортизация еще будет начисляться несколько месяцев в 2023 году.
Благодарю за уточнение.
В таком случае в БУ исправляем первоначальную стоимость как по ссылкам выше.
В НУ можно воспользоваться правилами ст.54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, но только в том случае если (Письмо Минфина от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034), если в текущем периоде получена прибыль:
Д 91.02/Прибыль (убыток) прошлых лет К 60
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
.