Исправление счет-фактуры прошлого периода

Вопрос задал Юлия Б.

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★10.00/10)

Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445) редакция 3.0 (3.0.167.36) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
ООО на ОСНО в октябре 2024 года продало сырье с ошибочной ценой. Покупатель просит выписать Исправленную счет-фактуру на уменьшение стоимости сырья. Декларация по НДС за 4 квартал 2024г. сдана. Как нам правильно внести изменения в учете? В Декларации за какой период отразить данные изменения? Декларация по налогу на прибыль за 2024 г. еще не сдана, бух. отчетность за 2024г. также не сформирована. Заранее благодарю!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    В случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в результате технической ошибки выставляется исправленный счет-фактура. В программе оформляется документом Корректировка реализации — Исправление в первичных документах.
    Если исправления вносятся в за период, по которому срок сдачи отчетности истек и декларация сдана, и покупатель, и продавец оформляют исправление через дополнительный лист книги покупок или продаж. Если исправления вносятся внутри отчетного периода, изменения отражаются в основном разделе тремя записями: сумма исходная, сторно, новая сумма с учетом уменьшения.
    На стороне продавца, при проведении корректировки, автоматически формируются регистры по НДС с записью доп.листа за корректируемый период, и без доп.листа, если исправление внутри квартала.

    Уточните, пожалуйста, исправление будете выписывать сейчас в 2025 году или декабрем 2024?

  2. Приложение

    Спасибо за уточнение.

    Если ошибка обнаружена до даты утверждения годовой бухгалтерской отчетности за год, в котором ошибка допущена, она исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (п. 6–8 ПБУ 22/2010).

    Создаем документ «Корректировка реализации» с видом «Исправление в первичных документах». На вкладке «Расчеты» не устанавливать флаг «Бух. отчетность прошлого года закрыта для корректировки». При проведении документа сформируются проводки по исправлению выручки и НДС датой 31.12.2024, соответственно изменения по выручке попадут в декларацию за 2024 год автоматически. В регистрах НДС формируются записи для доп. листа за 4 кв. 2024.

    Порядок исправления суммовой ошибки по НДС с помощью исправительного счета-фактуры

    Нужно будет подать уточненную декларацию по НДС за 4кв., по прибыли за год сдаете в общем порядке.

    В части ЕНС порядок корректировки будет такой:

    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С

    Если останутся вопросы, пишите.

Добавить комментарий