Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445) редакция 3.0 (3.0.167.36) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
ООО на ОСНО в октябре 2024 года продало сырье с ошибочной ценой. Покупатель просит выписать Исправленную счет-фактуру на уменьшение стоимости сырья. Декларация по НДС за 4 квартал 2024г. сдана. Как нам правильно внести изменения в учете? В Декларации за какой период отразить данные изменения? Декларация по налогу на прибыль за 2024 г. еще не сдана, бух. отчетность за 2024г. также не сформирована. Заранее благодарю!
Все комментарии (3)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
В случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в результате технической ошибки выставляется исправленный счет-фактура. В программе оформляется документом Корректировка реализации — Исправление в первичных документах.
Если исправления вносятся в за период, по которому срок сдачи отчетности истек и декларация сдана, и покупатель, и продавец оформляют исправление через дополнительный лист книги покупок или продаж. Если исправления вносятся внутри отчетного периода, изменения отражаются в основном разделе тремя записями: сумма исходная, сторно, новая сумма с учетом уменьшения.
На стороне продавца, при проведении корректировки, автоматически формируются регистры по НДС с записью доп.листа за корректируемый период, и без доп.листа, если исправление внутри квартала.
Уточните, пожалуйста, исправление будете выписывать сейчас в 2025 году или декабрем 2024?
Добрый день! Исправление будем выписывать январем 2025 года.
Приложение



Спасибо за уточнение.
Если ошибка обнаружена до даты утверждения годовой бухгалтерской отчетности за год, в котором ошибка допущена, она исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (п. 6–8 ПБУ 22/2010).
Создаем документ «Корректировка реализации» с видом «Исправление в первичных документах». На вкладке «Расчеты» не устанавливать флаг «Бух. отчетность прошлого года закрыта для корректировки». При проведении документа сформируются проводки по исправлению выручки и НДС датой 31.12.2024, соответственно изменения по выручке попадут в декларацию за 2024 год автоматически. В регистрах НДС формируются записи для доп. листа за 4 кв. 2024.
Порядок исправления суммовой ошибки по НДС с помощью исправительного счета-фактуры
Нужно будет подать уточненную декларацию по НДС за 4кв., по прибыли за год сдаете в общем порядке.
В части ЕНС порядок корректировки будет такой:
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Если останутся вопросы, пишите.