1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1445).
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.167.36).
Добрый день!
ООО на ОСНО в октябре 2024 года продало сырье с ошибочной ценой. Покупатель просит выписать исправленную счет-фактуру на уменьшение стоимости сырья. Декларация по НДС за 4 квартал 2024 сдана. Как нам правильно внести изменения в учете?
В декларации за какой период отразить данные изменения?
Декларация по налогу на прибыль за 2024 еще не сдана, бухгалтерская отчетность за 2024 также не сформирована.
Заранее благодарю!
Добрый день!
В случае изменения стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в результате технической ошибки выставляется исправленный счет-фактура. В программе оформляется документом Корректировка реализации — Исправление в первичных документах.
Если исправления вносятся в за период, по которому срок сдачи отчетности истек и декларация сдана, и покупатель, и продавец оформляют исправление через дополнительный лист книги покупок или продаж. Если исправления вносятся внутри отчетного периода, изменения отражаются в основном разделе тремя записями: сумма исходная, сторно, новая сумма с учетом уменьшения.
На стороне продавца, при проведении корректировки, автоматически формируются регистры по НДС с записью доп.листа за корректируемый период, и без доп.листа, если исправление внутри квартала.
Уточните, пожалуйста, исправление будете выписывать сейчас в 2025 году или декабрем 2024?
Добрый день! Исправление будем выписывать январем 2025 года.
Спасибо за уточнение.
Если ошибка обнаружена до даты утверждения годовой бухгалтерской отчетности за год, в котором ошибка допущена, она исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года (п. 6–8 ПБУ 22/2010).
Создаем документ «Корректировка реализации» с видом «Исправление в первичных документах». На вкладке «Расчеты» не устанавливать флаг «Бух. отчетность прошлого года закрыта для корректировки». При проведении документа сформируются проводки по исправлению выручки и НДС датой 31.12.2024, соответственно изменения по выручке попадут в декларацию за 2024 год автоматически. В регистрах НДС формируются записи для доп. листа за 4 кв. 2024.
Порядок исправления суммовой ошибки по НДС с помощью исправительного счета-фактуры
Нужно будет подать уточненную декларацию по НДС за 4кв., по прибыли за год сдаете в общем порядке.
В части ЕНС порядок корректировки будет такой:
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С