Добрый день!
Операция по принятию к учету расходов на программное обеспечение была осуществлена в 2021 году в неверной сумме, в частности НДС принят к учету на сумму 0,05 руб. больше, чем по первичному документу (отклонение по общей сумме с НДС – к учету принято на 0,07 руб. меньше, чем по первичному документу).
В 1 квартале 2022 года в бухгалтерский учет внесены соответствующие исправления, которые не были учтены в регистрах по НДС.
В 4 квартале 2022 года осуществлен вычет НДС на первоначальную сумму (на 0,05 руб. больше, чем по первичному документу), в результате образовалось минусовое сальдо по счету 19 на 0,05 руб.
Каким в данном случае документом провести исправления в учете НДС?
Каков алгоритм исправления в Книге покупок и налоговой декларации?
ОСНО, 1С: БСО 3.1 (3.1.135.16)
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
скрины
Здравствуйте!
При поступлении формируется движение по регистру НДС Предъявленный (+приход)
При формировании книги покупок движение по регистру НДС Предъявленный (-расход)
Если допустили ошибку, исправляйте, пожалуйста, через документ Корректировка поступления, Вид операции: Исправление собственной ошибки, документ делает и проводки и движение по регистрам НДС.
Что нудно сделать сейчас:
1) Документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа
Сторнируемый документ: Формирование записей книги покупок 31.12.2022
— вкладка Бухгалтерский и налоговый учет: оставить проводку которую меняете, остальные убрать
— вкладка НДС Покупки: оставить только строчку которую меняете, остальные убрать
графа Запись дополнительного листа: Да
графа Корректируемый период: 31.12.2022
-вкладка НДС Предъявленный: оставить только строчку которую меняете, остальные убрать
добавить строчку Вид движения: Приход, далее данный как в первой строчке, в графе НДС минус (-0,05)
2) Если хотите счет-фактуру с верной суммой принять в вычету так же в 4 кв. 2022 года, то сделайте Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок, дата текущая.
Заполните вкладку Приобретённые ценности: Счет-фактура попадет с правильной суммой НДС.
графа Запись доп. листа: галочка
графа Корректируемый период: 31.12.2022
Доброе утро!
Вычет НДС по счету-фактуре, по которому проводилось исправление, планируется осуществить также в 4 кв. 2022.
Сделал операции по предложенному алгоритму (п.2 предшествующего письма).
В доплист книги покупок счет-фактура попал в следующем виде:
— графа «Стоимость покупок по счету-фактуре…» — отклонение от первичного документа на 0,07 руб. (меньше, чем по первичному документу, про эту ошибку, которая исправлялась в БУ, писал в вопросе)
— графа «Сумма налога по счету-фактуре…» — «-0,05».
Вопросы:
1. в части записи в доплисте по НДС — так и должно быть — только сумма исправления?
2. как исправить в книге покупок общую стоимость по счету-фактуре — отклонение на 0,07 руб.?
Смоделирую ситуацию и вышлю последовательную инструкцию.
Уточните данные, пожалуйста, был зарегистрирован документ на сумму 1 477 416,93
в т.ч НДС 246 236,21
А правильная сумма в первичном документе от поставщика такая 1 477 416,87
в т.ч НДС 246 236,14 верно?
была зарегистрирована операция на сумму 1 477 416,93 руб., в т.ч НДС 246 236,21 руб.
сам первичный документ на сумму 1 477 417,00 руб., в т.ч. НДС 246 236,16 руб.
в БУ отклонения были исправлены (Д97 К60)
Благодарю, за уточнения.
Во вложении инструкция, посмотрите пожалуйста.