Ошибка в чеке, перепутана система налогообложения

1. Здравствуйте Елена. Для решения Вашей ситуации необходимо ознакомится с Письмом ФНС № ЕД-4-20/15240@, в котором озвучено, что в случае применения ККТ с нарушением требований законодательства РФ о применении ККТ (в Вашем случае некорректное указание СНО в чеке) пользователю необходимо сформировать чек коррекции. Однако есть важный нюанс: применение кассового чека коррекции допустимо при использовании формата фискальных документов версии 1.1. У Вас же по всей видимости используется формат фискальных документов версии 1.0.5. При использовании форматов фискальных документов версии 1.05 для исправления ошибки в виде некорректно сформированного кассового чека кассовый чек коррекции не применяется, в связи с чем пользователю, например, при корректировке кассового чека с признаком расчета «приход» необходимо сформировать идентичный некорректному кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода», в котором отразить фискальный признак некорректно сформированного кассового чека, а затем сформировать корректный кассовый чек с признаком расчета «приход». Отсюда следует вывод, что необходимо пробить чеки на возврат и снова на приход, но уже с корректной СНО по всем таким случаям. Но далее в письме следует — «учитывая изложенное, в случае корректировки только общей суммой расчетов при использовании форматов фискальных документов версий 1.05 и ниже в целях освобождения от административной ответственности на основании примечания к статье 14.5 КоАП РФ пользователю необходимо в обязательном порядке направить в налоговые органы в дополнение к новым кассовым чекам, сформированным для исправления некорректных кассовых чеков, сведения и документы достаточные для установления каждого события административного правонарушения, т.е. идентификации каждого конкретного расчета.»
   Иными словами:
   1) Пробиваете чек с видом ВОЗВРАТ ПРИХОДА на всю сумму продаж (чеки с УСН).
   2) Пробиваете чек с видом ПРИХОД на всю сумму (указываете корректную СНО — ЕНВД).
   3) Собираете документы для ФНС с объяснением ситуации.

   Какие именно документы являются достаточными прошу Вас уточнить у ФНС.

   1

2. Здравствуйте Александр. Исходя из выше описанного, для формата фискальных данных 1.05 для КАЖДОГО чека, в котором не верно указана система налогообложения необходимо пробить чек с видом ВОЗВРАТ ПРИХОДА и потом чек с видом ПРИХОД. Объединить такие чеки и корректировать суммарно таких разъяснений нет?

3. Есть. В этом же письме написано про общие суммы — «учитывая изложенное, в случае корректировки только общей суммой расчетов при использовании ФФД  1.05.…необходимо направить сведения и документы достаточные для установления каждого события административного правонарушения, т.е. идентификации каждого конкретного расчета». Иными словами общей суммой можно, но направьте еще документы, подтверждающие ошибку. Насколько можно понять, имеются ввиду  копии чеков (можно распечатать из ККТ с помощью драйвера) и документ-объяснение за подписью руководителя. Я выше написал, что лучше поинтересоваться в самой ФНС насчет формы и списка документов.

4. Спасибо за ответ.

5. Рад был помочь Елена, обращайтесь.

   2

Комментарии закрыты.