Исправление ошибки в учете ОС

1. Здравствуйте, Оксана!
   Минфин рекомендует учитывать ОС полученные в хозяйственное ведение сверх уставного капитала следующим образом (Письмо Минфина от 21 августа 2003 г. N 16-00-22/11):
   Дт 08 Кт 75 — первоначальная стоимость ЛС;
   Дт 75 Кт 83 — стоимость ОС отнесена на добавочный капитал;
   Дт 01 Кт 08 – принято к учету ОС
   Приведите скрин документа: Поступление (акты, накладная, УПД) и Принятие к учету ОС все вкладки и проводки.
   Излишне начисленную амортизацию отразите документом Операция, введенная вручную:
   Дт 20(26.44) Кт 02 сумма излишне начисленной амортизации с минусом только в НУ.
   Что бы перестала начисляться амортизация в налоговом учете оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
   В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
   Поставьте флажки:
   — Отражать в налоговом учете
   — Влияет на начисление амортизации (износа).
   Начисление амортизации прекратиться со следующего месяца после изменения состояния ОС. Как настроить, чтобы не начислялась амортизация по основным средствам?
   Так как налоговая база по налогу на прибыль была занижена, необходимо пересчитать налог на прибыль и подать уточненную декларацию. А также начислить и уплатить пени.
   Уточненная декларация по налогу на прибыль .

2. Спасибо за оперативный ответ. Высылаю скрины. Как убрать суммы в НУ? (нужно ли их убирать?)

3. Принятие ОС

4. Высылаю приход

5. Здравствуйте, Оксана!
   Правильно понимаю, что по данному ОС в НУ не должны включается в расходы? Суммы в НУ убирать не надо.
   Если да, то:
   1. Что бы перестала начисляться амортизация в налоговом учете оформите документ Изменение состояния ОС как описано выше.
   2. Сторнируйте излишне начисленную амортизацию.
   

6. Здравствуйте,Татьяна. Хотелось бы уточнить. Бухгалтер утверждает, что Согласно НК в НУ стоимость ОС не должна отражаться, в скринах видно, что у нас сумма в НУ указана (как в приходе, так и вводе в эксплуатацию). В ведомости по амортизации «зависает» первоначальная сумма в НУ. Нужно ли убирать? и как это реализовать в программе.

7. Здравствуйте, Оксана!
   При принятии ОС к учету налоговая стоимость ОС не равна нулю, следовательно, она отражается в проводках.
   При расчете по налогу на прибыль стоимость в НУ не учитывается при выборе Порядок включения стоимость в состав расходов — Стоимость не включается в расходы. Вы ошибочно поставили — Начислять амортизацию. Необходимо исправить ошибку как писала в предыдущем комментарии.
   Для того, чтобы данное ОС не отражалось в ОСВ по счету 01 и в отчете Ведомость амортизации ОС, оформите документ Операция, введенная вручную. Смотрите прикрепленный файл.

   

   jpg 06-09-2022-14-31-44

8. Спасибо, большое!
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.