Исправление ошибки прошлых лет

Вопрос задал Ольга Д. (Брянск)

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.77/10)

Как исправить ошибку в программе 1с 8.3, связанную с излишне начисленным резервом по сомнительным долгам. Предприятие относится к субъектам малого предпринимательства. Интересуют конкретные проводки в бухгалтерском и налогом учете.

Обсуждение (4)

  1. ошибка появилась во втором квартале 21 год,Нужно ли пересдавать уточненные декларации за период 6 месяцев, 9 мес. с пересчетом авансов или достаточно сдать уточненную декларацию за год

  2. Добрый день! Уточните, пожалуйста, в программе сделаны соответствующие настройки и резерв по сомнительным долгам начислен излишне автоматически?
    Или формируете вручную документом Операция, введенная вручную?
    Если начисляете вручную, спишите излишне начисленную сумму в корреспонденции со счетом 91 как несущественную ошибку документом Операция. Если ошибка существенная, списание будет через счет 84.
    Дт 63 Кт 91.01 (84).
    Исправления / уточнения
    Если резерв начисляется автоматически, нужны дополнительные уточнения, по какой причине программа рассчитала резерв неправильно.
    Расходы были завышены, в результате занижен налог на прибыль. Чтобы не открывать закрытый период, заполните уточненную декларацию вручную. В БУ доначислите налог на прибыль и отразите пени документом Операция, введенная вручную.
    Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
    Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Официальных разъяснений нет, как подавать уточненки для налогов, которые рассчитываются нарастающим итогом: за отчетный период, за все отчетные периоды, начиная с того, когда допущена ошибка, либо за год.
    В данном случае полагаю, что можно сдать уточненку за год, а не за каждый отчетный период. Рекомендую задать вопрос в своей налоговой, т.к. требования на местах могут отличаться.

Добавить комментарий