Как исправить ошибку в программе 1с 8.3, связанную с излишне начисленным резервом по сомнительным долгам. Предприятие относится к субъектам малого предпринимательства. Интересуют конкретные проводки в бухгалтерском и налогом учете.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, резерв излишне начислен в БУ и НУ или как-то иначе?
Здравствуйте. Резерв начислен и в БУ и в НУ
ошибка появилась во втором квартале 21 год,Нужно ли пересдавать уточненные декларации за период 6 месяцев, 9 мес. с пересчетом авансов или достаточно сдать уточненную декларацию за год
Добрый день! Уточните, пожалуйста, в программе сделаны соответствующие настройки и резерв по сомнительным долгам начислен излишне автоматически?
Или формируете вручную документом Операция, введенная вручную?
Если начисляете вручную, спишите излишне начисленную сумму в корреспонденции со счетом 91 как несущественную ошибку документом Операция. Если ошибка существенная, списание будет через счет 84.
Дт 63 Кт 91.01 (84).
Исправления / уточнения
Если резерв начисляется автоматически, нужны дополнительные уточнения, по какой причине программа рассчитала резерв неправильно.
Расходы были завышены, в результате занижен налог на прибыль. Чтобы не открывать закрытый период, заполните уточненную декларацию вручную. В БУ доначислите налог на прибыль и отразите пени документом Операция, введенная вручную.
Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
Расчет и уплата пеней по налогу на прибыль
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Официальных разъяснений нет, как подавать уточненки для налогов, которые рассчитываются нарастающим итогом: за отчетный период, за все отчетные периоды, начиная с того, когда допущена ошибка, либо за год.
В данном случае полагаю, что можно сдать уточненку за год, а не за каждый отчетный период. Рекомендую задать вопрос в своей налоговой, т.к. требования на местах могут отличаться.