Исправление ошибки по счету 76.ВА

Вопрос задал Галина С.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день.
Думала сама разберусь. Не получается. У нас в 3,4 кв.2021г. и 1 кв.2022 восстанавливали НДС по 76.ВА автоматически (вернее зачет ставился автоматически по 60 сч.), а надо было всего 80% по договору. Есть у вас на сайте информация, но мне не очень подходит — через корректировку долга. Либо я не понимаю…
Документы у нас приняты правильно, только сумма взята по 76.ВА не правильная. Больше восстановлена, чем надо. А надо же четко по кварталам. Та организация, что нам поставляла — берет в зачет — зеркально. Получается, что у нас с ними не совпадет по кварталам. Мало этого: еще одна ошибка — по этой же организации бухгалтер, не разбираясь документ 4 кв. 2021 приняла в 1 кв. 2022. Период закрыт. Услуги по шифрам — если сторно — полетят шифры, как я понимаю, распределение 25 сч. Подскажите что можно сделать?

Метки вопроса: —

Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте, Галина!

    Правильно понимаю, что при поступлении необходимо было зачесть 80%, например, в 3 кв., а 20% в 4 кв. А зачли 100% в 3 кв. И всю сумму отразили в книге продаж? По счету 60.02 также должна остаться сумма не зачтенного аванса. Приведите скрин документа Поступление (акт, накладная, УПД) — Дт/Кт и все вкладки, скрин документа Счет-фактура полученный и ОСВ по счету 76.ВА и 60.02
    По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

  2. Аванс большой — 80% от суммы договора. А засчитываем частями, по мере поступления. Окончательный расчет еще не платили, т.е. висит еще только аванс.
    Во вложении файл: документы прихода на общую сумму 1 405 125,61,
    должно зачесться 1 124 100,49 — это 80% от покупки. А у нас зачтено полностью 1 405 124,61

  3. Может и ничего страшного: восстановили больше. Только следующий квартал уже не пойдет с поставщиком.

  4. Я перезадала вопрос второй части текста.

  5. Здравствуйте, Галина!
    Если правильно поняла, то восстановили всю сумму НДС по счет-фактурам, предъявленным поставщиком при поступлении товара.
    Принятый к вычету НДС необходимо восстанавливать в периоде, в котором этот аванс зачтен в счет поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.
    Если аванс не зачтен, то восстанавливать НДС не надо (под. 3 п. 3 ст. 170 НК; Постановления 8 ААС от 01.08.2017 N 08АП-7978/2017; АС ЗСО от 21.02.2017 N Ф04-7036/2017; Письмо ФНС от 20.07.2011 N ЕД-4-3/11684)
    Что бы внести исправления, то выполните следующие действия.
    Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа — выбираете документ Формирование записей Книги продаж. Удаляете все лишнее и оставляете только строки, с зачтенным авансом, который надо отредактировать. Скопируйте запись и укажите суммы нужные со знаком плюс. Проводки будут текущим периодом, чтобы заполнилась уточненка по НДС автоматом, надо перейти на вкладку НДС продажи.
    В колонке Запись дополнительного листа выбираете Да.
    В колонке Корректируемый период ставите нужный квартал (3,4 кв.2021г. или 1 кв.2022).

    Потом создаете корректировочную декларацию по НДС за 3,4 кв.2021г. и 1 кв.2022. На титульном листе ставите номер корректировки. Отчет заполнится автоматически. Проверяете, что все корректно.

    1

  7. А вот мне не понятно. Это ж корректируется только НДС. А сумма зачета аванса тоже корректируется? Т.е. восстанавливается на 60.02

  8. Потом как будет программа понимать, какую сумму восстанавливать? Ведь 1С восстанавливает от суммы зачета аванса, а если этот аванс я зачла в прошлых периодах. Или все красиво схлопнется?

  10. Татьяна, спасибо за ответ. Закрывайте вопрос.

  11. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

  12. Татьяна, здравствуйте. А вот и не получается. Изменения проходят 2 кв.2022 за 3 кв.2021 — в Анализе состояния налогового учета по НДС видна эта корриктеровка за 2 кв.2022, а декларация за 3 кв.2021 формируется по прежнему.

  13. Здравствуйте, Галина!
    Соберите в один файл Word как делали исправления, Отчет Анализ учета НДС. Правильно понимаю, что в декларации по НДС доп. лист книги продаж не заполняется?

  14. Татьяна, прошу прощения, мне казалось: так все просто, Вы разжевали по-шагово.
    Ан нет.
    Я делала снала операции — сторно на всю сумму, а потом на часть проведение — вообще ничего не получилась. Декларация за 3 кв. не меняется. Либо получается — больше сумма к уплате.
    Я сделала сторно как раз наполовину — 50%. Как и должно быть.

  15. А это мои удаленные эксперименты. Ничего не вышло.

  16. Здравствуйте, Галина!
    В документе Операция, введенная вручную на вкладке НДС продажи.
    В колонке Сторнирующая запись доп. листа для записи с минусом укажите — Да.

    1

  17. Татьяна, большое спасибо. Я уже методом проб сделала. Вы мне очень помогли, т.к. раньше я это не делала.
    Закрывайте вопрос.

  18. Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.