Исправление начисления НДС по нулевой ставки в закрытом расчетном периоде

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, ситуацию подробно для лучшего ее понимания, что надо сделать, что произошло.

   Если покупатель в ЕАЭС не заплатил НДС, то он не мог дать Заявление о ввозе с отметкой своей ИФНС. Следовательно, подтвердить НДС 0% было нельзя до получения полностью оформленного Заявления и сбора пакета документов.

   —

   У вас прошла реализация на экспорт в ЕАЭС с НДС 0% чего именно — сырьевых товаров или несырьевых товаров, работ-услуг.

   Ставку НДС 0% подтвердили или нет, если подтвердили, то в каком квартале.

   Сейчас хотите реализацию этому покупателю показать, как реализацию с НДС 20%, если да, то по какому основанию НК РФ, Протокола ЕАЭС.

   Будете или не будете подтверждать ее позже и т.д.

2. Мы выполняем услуги по переработке давальческого сырья, выполнение было в декабре 2021 года. Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов белорусская организация предоставила 12.01.2022, отметка о регистрации заявления 20.01.2022. Уведомление о предоставлении отметки налогового органа от 28.01.2022. Налоговая утверждает, что они опоздали и мы не можем подтвердить «0» ставку в 4 кв. 2021 года.
   Сама налоговая предлагала с начало поставить подтверждение «0» ставки в 2 кв. 2022 года, но позже они начали сомневаться, что это «0» ставка, теперь говорят о 20%, код операции 1010446.
   И у нас в 1 кв. 2022 года есть реализация лома латуни и стоял код 1011427, они утверждаю что код 1010421. А по реализации товаров нам предоставили таможенную декларацию.

   Нам надо сдать уточненную декларацию по НДС за 4 кв.2021 года. Как это сделать в программе без вреда закрытому периоду 2021 году.
   Надо пересдавать весь отчет? Или как то можно сделать корректировку?

3. Здравствуйте!
   Если правильно понимаю, то вы в 4 кв.2021 г. подтвердили нулевую ставку по НДС по реализации в ЕАЭС. Сейчас хотите подать уточненную декларацию по НДС за 4 кв. 2021 г. и указать, что нулевая ставка не подтверждена.
   В программе оформите следующие документы:
   1. Операция — Сторно документа. Сторнируемый документ — Подтверждение нулевой ставки. На вкладке НДС продажи в поле:
   — Запись доп. листа укажите — Да;
   — Корректируемый период — дата 4 кв. 2021 г.
   2. Подтверждение нулевой ставки, дата документа июль 2022 г. По кнопке Добавить в табличной части укажите:
   — Покупатель -покупатель, по которому нулевая ставка не подтверждена;
   — Документ отгрузки — реализация, по которой нулевая ставка не подтверждена;
   — Событие — Не подтверждена ставка 0%
   Заполните уточненную декларацию по НДС.
   Порядок представления уточненной декларации по НДС
   Материал по теме: Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
   .

4. Здравствуйте! А теперь, что бы подтвердить нулевую ставку реализации НДС за 4 квартал 2021г. (оплачен НДС покупателем) какой датой я должна сделать документ Подтверждение нулевой ставки? И в какой квартал он должен попасть?

5. Документ Подтверждение нулевой ставки делается датой, когда был собран пакет документов Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней .

6. Пакет документов был собран и оплачен поставщиком 28.01.2022 (за 4 квартал 2021). Пакет документов был собран и отправлен с декларацией, кроме удостоверения белорусской налоговой 28.01.2022 года. На тот момент 180 дней не прошло.
   У нас реализация по переработке давальческого материал для белорусского покупателя.
   Можно ли не начислять НДС 20%? А только заплатить разницу НДС (раздельный учет) блокируемую до подтверждения нулевой ставки? И сдать уточненку за 1 квартал 2022 года?

7. Здравствуйте!
   Если пакет документов собран в течении 180 дней, то НДС 20% начислять не надо. Сдайте уточненную декларацию за 1 кв. 2022 г.

8. Спасибо!
9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.