Войти в кабинетЗдравствуйте! По ошибке в документе комплектация номенклатуры (Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.22) переводили одну номенклатурную единицу кольцо колодца в кольцо колодца пп, ошибка произошла в количестве из 2 колец сделали не 2, а 720. Соответственно цена за кольцо стала не 1 291,67р , а 7,18р. Данный документ проведен 23 марта 2023 года. А 24 марта эти 2 кольца продали по 7,18. Как провести корректировку и исправить корректно комплектацию и получается реализацию 1 квартала
Обсуждение (5)
Комментарии закрыты
Приложение
Добрый день, Мария.
Вы занизили расходы.
Ошибка текущего года:
в БУ исправляется датой выявления — Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
в НУ занижены расходы. Ошибка исправляется в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40). Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Теперь что делать с Комплектацией:
Я предлагаю отсторнировать комплектацию текущей датой.
И в ней же сделать проводку по корректировке расходов в БУ и НУ. см. скрин
Светлана, благодарю за ответ. Перешла по ссылочке Порядок исправления ошибок в НУ. Цитата:»При обнаружении в декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, налогоплательщик имеет право подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).» Мы не занизили налог, разве согласно статьи 81 НК РФ не проще все поправить текущим периодом?
Да, прошу прощения. У вас же расходы были меньше, чем надо. И база завышена.
Все верно. Комментарий выше поправлю.
Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40)
Поэтому делайте корректировку текущим периодом и не нужно уточненку.
Спасибо, Светлана