Завышены расходы по Авансовому отчету за прошлый год в 1С

Вопрос задал Елена Е.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! В ходе проверки надзорных органов было выявлено увеличение расходов (суточных) по авансовому отчету за 2015г. Подскажите, пжл, как правильно провести исправительную проводку в ПО 1С.

Все комментарии (5)

  1. Елена, здравствуйте!

    Правильно понимаю, что завысили расходы в 2015г и некорректно отразили сумму суточных и в БУ в НУ в целях налога на прибыль. Налоговая база занижена и будете доплачивать налог, пени и уточненную декларацию по налогу на прибыль подавать за 2015г сейчас.

  2. По суточным да, но нам еще необходимо доначислить налог ФСС и ФСС от НС за 2015-2017г.г. ( я так понимаю это делается в ПО «Операция вручную») где в общей сложности получается занижение расходов.

  3. По поводу уменьшения расходов — все выполняется сначала в копии базы и только, если все устраивает, то тогда и в рабочей.
    Корректировок не много и они понятные, поэтому лучше так:
    Датой выявления ошибки Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную — Создать — Операция.
    Отражаем проводку Д 71 К 91.01, сумма только в БУ, в НУ сумму не заполнять. Это нужно для того, чтобы корректировки не повлияли на расчет налога на прибыль текущего периода. Например, назвать статью «Ошибки прошлых лет». Вид статьи должен быть «Прибыль (убыток) прошлых лет».
    Уточненку за 15г заполнить вручную.
    Пени и налог на прибыль начисляем вручную через Операцию.

    Есть еще вариант с открытием периода и проводками в НУ в 15г и в БУ 18г. Но в вашем случае риск очень высокий что-то повредить и исказить данные — слишком давний период. Поэтому не будем рассматривать.

    ПБУ 18/02 — не применяете, правильно?

    Чтобы у Вас была полная подборка по исправлению ошибок даю ссылки
    Порядок исправления ошибок в НУ
    Учетная политика по исправлению ошибок в БУ
    Алгоритм исправления ошибок в 1С
    Ошибка привела к занижению налога
    Уменьшение суммы затрат (услуги). Налог на прибыль. Вариант №1. Ручная корректировка даты проводки (в учете Покупателя)
    Уменьшение суммы затрат (услуги). Налог на прибыль. Вариант №2. Ручное заполнение уточненной декларации (в учете Покупателя)
    на материалы в БухЭксперт8.

  4. Добрый день! ПБУ 18/02 применяем.

    1. Елена, здравствуйте!

      Это очень важный момент. Предупреждайте в вопросах, пожалуйста, что работаете с ПБУ 18/02.

      Тогда для 91 счета еще сумму ПР ставите, потому что-то эти доходы и расходы ни в этом периоде ни в будущем не будут признаны в НУ — они остались в прошлом и будут в уточненке за 2015г.
      Для 71 ставите сумму в НУ, она не на что не влиет т.к. счет балансовый. Нужно для выполнения правила равенства по ПБУ 18/02.

Комментарии закрыты.