УСН доходы, исключении здания из перечня объектов, облагаемых по кадастровой стоимости по решению суда в 1С

1. Здравствуйте!

   Чтобы понять, что надо сделать в 1С, необходимо определить входит ли здание в перечень облагаемых по кадастровой стоимости на 2024 год.
   Т.к. уполномоченные органы исполнительной власти региона готовят перечень недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость ежегодно на 1 января очередного года.

   Если по суду вас исключили только в 2021-2023 гг, то возможно в 2024 вы в перечне и налог придется уплатить.
   Алгоритм действий такой:
   Как исключить объект из перечня имущества, облагаемого по кадастровой стоимости?

   Если в 2024 году ваше здание не включено в перечень облагаемых по кадастровой стоимости, то в 1С надо создать новую запись Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество — Объекты с особым порядком налогообложения
   В которой установить флажок «Не подлежит налогообложению», Применяется с 01.01.2024.

   По корректировке начислений налога за прошлые периоды и возврата его на ЕНС, воспользуйтесь алгоритмом:
   Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости в 1С

2. Здравствуйте! Обе ссылки формальные и не подходят мне совсем. Я их смотрела. 1-я ссылка о том как исключить, но мы уже исключили. 2-я о том что налог есть, но он стал меньше и по ОСНО. Есть еще ссылка по УСН Доходы — расходы. Все это не мой случай. поэтому и задала вопрос. Очень прошу пошаговую инструкцию как в 1С внести изменения и сделать пересчет налога на имущество и отразить это по счетам и на ЕНС именно для моей ситуации. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.162.22) УСН Доходы

3. В перечне на 2024 годы ваше здание есть?
   Авансовые платежи платили по налогу на имущество или налог рассчитывали за год?

   Чтобы не считать в 2024 году налог, как и писала выше создаете новую запись в объектах с особым порядком налогообложения:
   Главное — Налоги и отчеты — вкладка Налог на имущество — Объекты с особым порядком налогообложения
   В которой установить флажок «Не подлежит налогообложению», Применяется с 01.01.2024.

   Налог за 2024 год и далее рассчитываться не будет.

   За предыдущие периоды 2021-2023, корректировка в 1С согласно материала:
   Пересчет налога на имущество за прошлые годы при оспаривании кадастровой стоимости в 1С
   Раздел Операции в 1С за 2023 год

   В материале пример на уменьшение, у вас полностью сторнирование, действия все те же самые.

   На дату решения об исключении объекта из перечня создаете документ Операции – Операция, введенная вручную

   Дт 68.08 Кт 91.01 — сумма налога на имущество (сумму можете разбить на каждый год, или общую, как вам удобнее, я бы разбила по годам).

   На дату отражения в положительном сальдо ЕНС в ЛК ФНС суммы возвращенного налога за 2021-2023гг, в 1С создаете документ Корректировка ЕНС (вид операции Прочее увеличение сальдо).

   Дт 68.90 Кт 68.08

   Если были авансы в 2024 и их надо сторнировать, то алгоритм действий из раздела Операции в 1С за 1 кв. 2024 (ссылка на статью выше).

   Считаю, что возврат налога в доходах при вашей системе налогообложения (УСН Доходы) не отражается, так как ранее налог не был учтен в расходах.

4. Светлана, спасибо, попробую. На дату решения об исключении объекта из перечня- это вы о решении суда или о Постановлении Правительства Москвы ? Еще раз прошу прощения

5. Если объект исключен из перечня на основании решения суда, то проводку по восстановлению начисленного ранее налога на имущества делаете на эту дату.

   Будут еще вопросы, пишите.

6. Подскажите пожалуйста если исключили объект в 2022 и 2023 годах. Уведомление на уменьшение в 1С формировать отдельно по каждому году или можно в одном уведомлении вписать разные периоды? И Еще уведомление надо поквартально или за год сразу?
   Можно в уведомлении написать 0 к начислению за 2022 год?

7. У вас ситуация нестандартная, поэтому я бы рекомендовала вам этот вопрос уточнить в ИФНС.
   Возможно они получают данные и подача уведомления не требуется, сторно произойдет автоматически.

   Поделитесь, что вам ответят в ИФНС, пожалуйста.

8. Здравствуйте! Отправили декларацию за 2021 год. Уведомления с 0 за 2022 (Хотя сомнительная ситуация, ведь за 1,2,3 кв 2022 Уведомлений не подавали. И подали Уведомления с 0 за 2023 год. Ждем. Камеральные проверки идут 3 месяца — верно?

9. Да, все верно, камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.

   Вы предоставили нулевую декларацию?
   Если так, то думаю нулевое уведомление не нужно, но лучше уточнить в ИФНС, они вас сразу сориентируют.
   Созванивались с ИФНС?

10. Добрый вечер! Почему-то не созванивалась. Попробую на днях. Спасибо! Если вам интересно чем закончится, то не закрывайте вопрос.

11. Да, Светлана, буду рада обратной связи)

12. Светлана, добрый день! Пишу что было за это время. Было направлено обращение через https://service.nalog.ru/ens-help/
    Только после этого ФНС вышла на связь. Выяснилось, что была еще кассация в декабре 2024. В рамках межведомственного взаимодействия инспектор должен был инициировать ускорение поступления необходимой информации в ФНС и приведение ЕНС в соответствие. Однако она не сделала этого. Наш юрист получил постановление и мы направили его письмом в ФНС. Сейчас ожидаем результат — изменение ЕНС и планируем писать жалобу на бездействие ФНС. Если история еще интересна, не закрывайте вопрос, буду держать в курсе. У нас там еще пени, которые тянулись с 2018 года, но ФНС сделала что-то и пени оказались в 2023 году. Как вы думаете если налог обнулят, то пени должны тоже обнулиться и вернуться на ЕНС?

13. Спасибо за обратную связь!
    Да, вопрос оставляю открытым.

    Суммы недоимки с пропущенным сроком взыскания не должны были войти в сальдо по ЕНС, но должны были остаться в КРСБ (Карточка расчетов с бюджетом — специальный регистр, который ведет ИФНС).

    Если налоговая задолженность не безнадежная (а я так понимаю, что она не безнадежная), то она не списывается с налогоплательщика, но и взыскана принудительно быть не может, если 3-летний срок для этого пропущен. Такая задолженность не должна списываться и в учете.
    Как отразить списание налогового сальдо старше 3 лет при переходе на ЕНС в 1С

    Если о пени , которые перешли на ЕНС, вы также уведомили ИФНС, то считаю, что с ЕНС они должны уйти, но в КРСБ остаться.

14. Светлана, спасибо вам!!! Нам вернули налог на имущество за 2021, 2022, 2023. Однако, пени за 2022 и 2021 «почему-то» не пересчитались. И теперь мы подали обращение по поводу начисленных пеней. налог =0, а пени начислены ))) Мы стали разбираться и выяснили, что ФНС провела в ноябре 2022 около 15 зачетов на разные суммы, чтобы закрыть пени по налогу на имущество за 2018 год. Они же уже пропустили срок взыскания и не могли их зачесть? У меня теперь вопрос: как вы думаете, а суммы пени с пропущенным сроком взыскания и зачтенные ФНС с разных наших платежей,которые мы делали на другие налоги в 2022 году в счет погашения пени за 2018 год, чтобы не увеличивать наш ЕНС, это же незаконно?

15. Светлана, рада, что у вас получилось вернуть налог!
    По пени считаю, что вы можете добиться пересчета (возврата), но если ФНС не сделает это на основании вашего обращения, то надо будет уже действовать через суд с помощью вашего юриста.

16. Спасибо!

    1

Комментарии закрыты.