Войти в кабинетЗдравствуйте.
Подскажите пожалуйста, какие закладки документа «Операция учета НДФЛ» при выплате процентов по беспроцентному займу от гражданина (не сотрудника), не имеющего дохода в компании, надо заполнять для корректного заполнения разделов отчета 6-НДФЛ. Какие разделы в этой форме 6-НДФЛ должны заполняться: только 1-ый раздел — по исчисленному налогу? 2-ой раздел не заполняется?
Изложение фактов: 1)За 2019 год на этого гражданина сдана 2-НДФЛ с признаком «2» — не удержанный налог.
2) Я ознакомился со статьей на вашем сайте «УДЕРЖАНИЕ НДФЛ С ВЫПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ СОТРУДНИКУ»
В моем же случае ссудополучатель не является сотрудником, т.е. не имеет дохода в компании и не оплачивает самостоятельно сумму, равную исчисленному НДФЛ. Кроме того за 1-ый квартал текущего года мною уже сдан отчет 6-НДФЛ, где НДФЛ показаны и в 1-ом и во 2-ом разделах, которые автоматически заполнились наверное неверно, ввиду некорректного заполнения мною закладок в документе «Операция учета НДФЛ».
Итак, какие закладки необходимо заполнить в названном документе программы 1С и правильно ли отражены суммы полученной мат.выгоды в конкретном случае (мат.выгода не сотрудника) в форме 6-НДФЛ, представленными отдельными блоками (см.вложение, раз.2 ф.6-НДФЛ)
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, что имеется в виду «выплате процентов по беспроцентному займу от гражданина (не сотрудника), не имеющего дохода в компании». Какие проценты выплачиваете, если займ без процентов?
Здравствуйте, Мария.
Прокомментирую мой тяжелый слог: речь идет о взаимоотношениях между компанией — юридическим лицо, давшей беспроцентный займ физическому лицу , которое не связано с этой компаний ни трудовыми, ни гражданско-правовыми, ни какими-либо другими финансовыми отношениями (и не является учредителем), предполагающими выплату этому физическому лицу какого-либо денежного вознаграждения (з/плата, выплата по договору ГПХ, дивиденды). В рамках действующего законодательства этот «физик» имеет доход в виде мат. выгоды — не платит компании процентов за пользование ссудой. Отсюда возникает вопрос в рамках программы 1С Бухгалтерия — как именно следует корректно заполнить документ «Операция учета НДФЛ» для отражения существа названной хозяйственной операции, и второе, с какой периодичностью следует начислять эти суммы (мат.выгоду) — помесячно, квартально и т.д. , и третье — как эта операции должна отразиться в форме 6-НДФЛ (как отражено во вложении) или как-то по-другому?
Спасибо за уточнение.
Значит имеем выдачу беспроцентного займа физ лицу, которое никак не связано с нашей Организацией и никаких доходов от нас не получает.
Как по этому физ лицу заполнить 6-НДФЛ по мат выгоде и как ее отразить в 1С:Бухгалтерия, чтобы отчет заполнился правильно автоматически.
Да, Мария, теперь мы говорим об одном и том же.
Ок, спасибо. Вопрос в работе.
Добрый день, Вячеслав.
Если НДФЛ не удержан, то в документе Операция учета НДФЛ заполняете только вкладки:
— Доходы;
— Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов.
В отчете 6-НДФЛ в Раздел 1 не удержанный НДФЛ будет отражаться в стр. 080. В Раздел 2 по данному доходу будет заполнена стр. 100 и стр. 130.
Материальную выгоду необходимо начислять ежемесячно на последний день месяца в течении действия договора займа (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Здравствуйте, Татьяна.
Спасибо за исчерпывающий ответ.
Одновременно, исчисленный же НДФЛ в отчете 6-НДФЛ в Разделе 1 будет также виден и в стр. 040, в специально выделенном блоке со ставкой 35%? Верно?
Татьяна, если заполнить вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов документа «Операция учета НДФЛ», то при заполнении уточненной декларации 6-НДФЛ за 1 квартал происходит дублирование НДФЛ и в блоке по ставке 13% и и в блоке по ставке 35%. Значит вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов в нашем случае заполнять не надо?
P.S. Татьяна, речь идет о 1-ом разделе формы 6-НДФЛ
Приложение
Добрый день, Вячеслав.
Извините, вкладку Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов заполнять не надо. Исчисленный НДФЛ указывается на вкладке Доходы. Смотрите прикрепленный файл.
Приложение
Операция учета НДФЛ