ИП Декларация УСН 2023 — Расходы, уменьшающие базу УСН, не видят 1% сверх предела за 2022 год

Вопрос задал el***@buhoffice.ru

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день. БП базовая, свежая обновленная 3.0.149.28.
Обновились, перезакрыли год 2023. С помощью помощника подготовки Отчетности по УСН проверяем налог к уплате, и видим, что налоговый вычет берётся не полностью — должен быть 68 189.57, а в расчёте участвует вычет лишь 59636 (сумма берётся из операции закрытия месяца Декабрь 2023. Разница — это 1% сверх предела за 2022 год, эта сумма есть в Заявлении о зачете от 28.03.23 (также это отражено в Операции по ЕНС).

Что и как нужно поправить, чтобы программа правильно увидела сумму расходов, уменьшающих базу УСН? Все скриншоты и подробное описание во вложении.

Все комментарии (19)

  1. Здравствуйте, Елена!

    В настоящее время наблюдается некорректная работа помощника по УСН.
    Из рекомендаций разработчиков — Вручную поправить сумму взносов, которую нужно зачесть при расчете УСН.

    Чтобы ошибку зарегистрировали и проблему устранили, необходимо обращение разработчикам от вас на v8@1c.ru

    1
    1. Хорошо, спасибо, отправлю письмо и на v8.
      А поправить вручную вот здесь в Регистре, верно?

  2. И правильно же мы понимаем, что 1% сверх предела за 2022, указанный в Заявлении о зачете от 28.03.23, можно использовать для уменьшения налога УСН?

    1. Большое спасибо, изучим!
      Если на v8 что-то ответят, сюда тоже отпишемся.

  3. Да, напишите, пожалуйста🙏, подобная ситуация, сейчас у многих пользователей, ваш опыт будет полезен.

    1
    1. Здравствуйте! Пока что больше недели на v8 не отвечают…
      Не появилась ли у Вас какая-то информация по этой теме?

  4. Информации новой по этой теме, пока нет.
    Вышел новый релиз — 3.0.150.29, там много ошибок исправлено, попробуйте обновиться и на копии базы перезакрыть период, проверить, как будет себя вести эта версия, в вашей ситуации.
    Как сделать копию базы 1С 8.3 .

  5. Проверьте соблюдение алгоритма
    Как при УСН «доходы» учесть взносы ИП за 2022 год, уплаченные в 2023, в 1С?

    Тщательно проконтролируйте в документах КБК, Срок уплаты 03.07.2023, Дата документа.
    Операция по ЕНС должна быть до уплаты.
    Потом платеж на ЕНС. Затем Заявление о зачете. Это если была досрочная уплата в 1кв, полугодии.

    Все действия производить только на актуальном релизе. На сегодня не ниже 3.0.150
    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Если будете что-то корректировать, то Отменить закрытие месяца до января 2023.
    Внести правки.
    Выполнить закрытие месяца за янв, фев… дек последовательно в хронологии.

    Предварительно сделать копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Проверить Помощник по УСН за 2023 и расчет УСН в Закрытии месяца за декабрь 2023.

    О результатах сообщите, пожалуйста. 🍀🍀🍀

    1
    1. Спасибо за подробный ответ!
      Обновились на вчерашнюю версию БП.
      Перезакрылись с января 2023, не помогло — в помощнике расчета УСН за 2023 так и не попадает в налоговые вычеты сумма 1% за 2022.

      Стали идти по вашей инструкции Как при УСН «доходы» учесть взносы ИП за 2022 год, уплаченные в 2023, в 1С? — и вот тут вижу сразу что у нас не так. В вашем примере говорится, что 1% за 2022 год в Операцию ЕНС вносим как «Страховые взносы ИП с дохода свыше предела» и КБК другой, а у нас в базе это «Фиксированные взносы в ПФР (до 2023 года)» (КБК 18210202140061110160) — прям рядом поставила вашу картинку и нашу базу. Причем мы брали этот вид налога и КБК из инструкции ИТС https://its.1c.ru/db/taxenp/content/91/buh3.

      Так какой же вид налога и КБК для отражения остатка 1% за 2022 (перечислен на ЕНС в 1 квартале 2023) всё-таки правильно?

  6. С 01.01.2023 все платежи идут на ЕНС.
    Если в вашем случае была платежка со статусом 02 и конкретным КБК, то в 1С надо было отражать Списание с расчетного счета — Уплата налога — Единый налоговый платеж.
    Т.е. полностью та же схема, что с ПП со статусом 01, только не сдавали Уведомления.
    Подробнее
    Переход на ЕНС не с 01.01.2023 в 1С

    Давайте в качестве эксперимента сделаем, как в нашем материале.

    И у вас ПП со статусом 02 или как-то иначе? Как Списание с р/с отражали в 2023 по платежам на ЕНС?

    1. На ЕНС перешли с 01.012023.
      ПП со статусом 01. Платежка и Списание во вложении.

    2. «Давайте в качестве эксперимента сделаем, как в нашем материале.»

      Да, скорее всего, если в Операции по ЕНС поставлю как в вашем материале, то получится. Но что делать, если не только в Операции по ЕНС, но и в Заявлении о зачете был указан такой вид налога и КБК? Заменять в обоих документах? Нужно ли в таком случае подавать-отправлять какое-то исправление Заявления?

  7. Приложение

    И еще давайте посмотрим ОСВ по счету 69.06.5 за 2023 — аналитика везде должна быть, как в начислении в 2022.
    Скрин прилагаю.

    1
    1. Да, по 69.06.5 как раз из-за Операции по ЕНС на этот 1% за 2022 и не так. Но опять же — такой вид налога и КБК был в инструкции на ИТС…

      Ещё и пени с 2019 года «болтаются», хотя по Актам сверки за все эти годы задолженностей не было… Но это отдельно будем разбираться и зададим вопрос, если что, отдельно.

  8. В платежке нет КБК, кот в Операциях и Заявлении о зачете по взносам, если оно было.
    КБК в платежке — это универсальное КБК ЕНП, которое для всех платежей одинаково.
    Поэтому в этой части все ок.

    По взносам видно входящее сальдо с 2022 — Взносы с доходов свыше предела.
    Поэтому давайте по нашей статье все проделаем и перезакроем.

    1
    1. «Поэтому давайте по нашей статье все проделаем и перезакроем.»
      Теперь получилось, спасибо!!

  9. Все должно быть, как в статье — одинаково. Т.е. аналитика должна «схлопнуться» по всем документам.

    1
  10. Исправляем только в 1С — отправлять Заявление 2-й раз не надо.
    Это только для того, чтобы алгоритм отработал в программе.

    1

Комментарии закрыты.