Вопрос: мы ООО на общей системе. Иностранный контрагент из Узбекистана будет оказывать услугу, в инвойсе на оплату он выделяет НДС. Можем ли мы принять к вычету входящий НДС и по каким документам? Инвойс во вложении.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Можно ли принять НДС к вычету в инвойсе от контрагента при импорте в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Проведение уступки прав требования у Цессионария в 1С ООО «Ромашка» (Цессионарий) приобретает право требования долга в размере 100000 руб. у ООО «Лютик». И выплачивает ООО «Лютик» за этот…
- УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
- Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
- Входящий НДС при УСН в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста. Мы работаем на УСН. Когда приходуем услуги или материалы от поставщиков с НДС в поступлении строка…
Статьи по этой теме
- Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22% ) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров.…
- Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
- Когда надо вести раздельный учет при УСН с НДС в 1С? Видео: Когда надо вести раздельный учет при УСН в 1С Видео: Отличие ставок 0% и Без НДС Когда надо вести…
- Учитывается ли в расходах НДС при применении УСН доходы-расходы с НДС 5%, 7%, 22%? Организация на УСН доходы-расходы. Если НДС 22%, то ни в доходах УСН, ни в расходах суммы НДС не участвуют? Так…
Здравствуйте!
В инвойсе выделен НДС, который контрагент уплатит в своей стране.
К вычету вы можете принять только НДС оплаченный в бюджет РФ, если НДС был уплачен на территории Узбекистана, то принять к вычету вы его не вправе.
Место оказания услуг — Узбекистан, контрагент из Узбекистана, следовательно, налоговым агентом по НДС вы не являетесь, налог в бюджет не оплачиваете, принимать к вычету нечего.
Определение места реализации услуг иностранцами
Дополню.
В зависимости от направленности выставки могут быть нюансы налогообложения. Например, если участие в выставке направлено на привлечение интереса к компании т.е. это реклама, то покупатель налоговый агент по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина от 22.11.2019 № 03-07-08/90436); по налогу на прибыль не агент т.к услуг по участию в выставке нет в п.1 ст. 309 НК РФ.
То есть мы не можем это учесть в расходах для налога на прибыль?
Из документов для отражения в расходах достаточно ли договора и инвойса?
Да, достаточно договора и инвойса.
Для подтверждения расходов по прибыли, инвойсы, составленные на иностранном языке, должны быть в обязательном порядке переведены на русский язык (Письмо Минфина России от 20.01.2021 N 03-03-06/1/2476).
У вас инвойс на русском языке.
Не лишним будет и документ, подтверждающий факт оказания услуги (свидетельство участника выставки, фотографии или другие документы).