УСН доходы НДС 5%, реализация гостиничных услуг через агента в 1С

1. Добрый день!

   Общий алгоритм такой

   УСН доходы минус расходы, реализация услуг через агента у принципала в 1С

   Реализация происходит в розницу или юр.лицам?

   По правилам НДС исчисляется (п. 1 ст. 167 НК РФ):
   — с суммы реализации — в момент отгрузки товаров (оказания услуг, выполнения работ):
   по ставкам 5%, 7%, 10%, 20%
   — с суммы предоплаты в счет будущей реализации — в момент получения предоплаты:
   по расчетным ставкам 5/105%, 7/107%, 10/110%, 20/120%.

   С какой суммы и в какой момент упрощенцу исчислять НДС в 2025 году?

   При поступлении аванса Агент сообщает Комитенту.
   Комитент должен выставить счет-фактуру на аванс.

   Если продал юрлицам, то так — смотрим пункт Выставление СФ на аванс комитента

   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С

   Если аванс от физ.лиц, то при реализации физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).
   При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563). Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).

   В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.

   Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С

   Специальных настроек, чтобы сумма в КУДиР отражалась без НДС, делать не надо.

   

   png 1-9

   

   png 2-4

   

   png 3-1

2. Если клиент физлицо 10.03 сделал предоплату через Агента за 10 дней по 2 000 руб в сутки проживания с 25.03. по 04.04.2025, Принципал на предоплату 20 000 руб начислил НДС с аванса 5/105 %. Нужно ли разделять период проживания на 6 дней марта и 4 дня апреля, т.е. 31 марта провести по ККТ зачет предоплаты на часть суммы 12 000 руб, сформировать акт и начислить НДС, принять к вычету часть начисленного на аванс НДС?

3. Нет, по ККТ пробиваете чек только, когда клиент заедете в отель.

   По НДС так же, акт формируете начисляете НДС при реализации, т.е. 04.04.25, т.е. по факту реализации услуг.

   1. Доброе утро. Уточнение по чеку ККТ: при бронировании (получении предоплаты) пробивается чек на предоплату, при заезде в гостиницу, если еще вносили остальную оплату за весь период проживания, пробиваем чек ККТ снова на предоплату, а при выезде клиента из гостиницы пробиваем чек ККТ Зачет предоплаты. О каком чеке Вы пишите, уточните пожалуйста.
      В целях опледеления периода по НДС, я правильно поняла, разбивать период проживания по кварталам не нужно?

4. По НДС все верно поняли, разбивать период проживания по кварталам не надо.

   По чеку ККТ.
   При бронировании (получении предоплаты) пробивается чек на предоплату, при заезде в гостиницу, если еще вносили остальную оплату за весь период проживания, пробиваем чек ККТ снова на предоплату, а при выезде клиента из гостиницы пробиваем чек ККТ Зачет предоплаты — Все верно.

   !Но.

   Предоплата будет через Агента или нет?
   Либо аванс через агента, а остаток в гостинице?

   Агент юрлицо или физлицо?

   1. Доброе утро. Агент юридическое лицо плательщик НДС. Предоплата может быть через агента полностью или частично, а остальное может быть при заселении доплачено в гостинице. Каким документом Принципал-гостиница ждолжна сделать проводки по начислению НДС при получении предоплаты Агентом от клиента-физлица?

5. По ККТ — если предоплата и вторая часть оплаты поступает агенту, чек пробиваете вы или агент?

   1. Доброе утро. Я Принципал. Если клиент бронирует номер, то предоплату он платит Агенту на счет Агента, чек п ККТ предоплата проводит Агент. Но когда клиент приезжает в гостиницу (а это может быть через несколько месяцев) и оплачивает остальную сумму за проживание при заселении, то чек на предоплату пробивает Принципал. Затем при выселении Принципал пробивает чек на зачет предоплаты на всю сумму за весь период проживания. Вопрос у Принципала каким документом нужно начислить НДС на аванс на первую предоплату, принятую Агентом при бронировании ? Должны быть проводки
      ДТ 76 Агент КТ 62.02 Клиент на сумму предоплаты на счет Агента
      ДТ 76 АВ КТ 68.02 НДС с предоплаты 5/105%.

6. В части аванса говорили тут Учет в гостинице

   При поступлении средств от Агента оформляете оформляете счет-фактур на аванс, в документе изменяется КВО с 02 на 26.
   Сформируется проводка: Д 76. АВ К 68.02.

   Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?

Комментарии закрыты.