На каком счете отражать авансы выданные, если договор аренды расторгнут, а переплата арендодателем не возвращена в 1С

Вопрос задал Елена .. на странице Последний шанс без ошибок перейти на ФСБУ 25 в 1С

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте. Перешли на Бухгалтерию 1С. Корп. ОСНО. Находимся на этапе внедрения 25 ФСБУ, поэтому не понятен следующий момент. Покажите пож та на примере, как «читать» счет 76.07 — Расчеты по аренде, если на нем идут и взаиморасчеты по реальным арендным обязательствам (причем есть и зависшие остатки по уже недействующим договорам аренды и переплаты/недоплаты по текущим) и учет расчетов по ППА. Как в этой «каше» понимать реальное положение по денежным взаиморасчетам, кто кому сколько реально должен в текущем периоде, либо в моменте на какую либо дату, ведь текущие платежи и операции по начислению производятся ежемесячно, а ППА — отражено сразу за весь период? Или лучше эти расчеты вести на разных счетах учета? Или разделять иным образом?

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    «Кашу» надо привести к единому знаменателю на 31.12.2022 🙂

    Если нужен Акт сверки по аренде, то на вкладке Счета учета расчетов поставьте, пожалуйста, флажки напротив 60 и 76.07.2.
    Остальные флажки снимите.
    Так получите по аренде — текущее состояние расчетов по договору (оплаты и поступление).
    Для удобства можно вывести счет-фактуру в акте сверки

    Акт сверки в 1С 8.3 — где найти, как сделать
    Как сформировать акт сверки по лизингу и аренде в 1С?
    .

  2. Вариант с актом сверки понятен. Спасибо. Со счетом 76.7 остаются вопросы……. У нас на текущий момент расчеты по аренде действительно учитываются на другом счете, но он — не предопределенный, соотв. в баланс автоматически не попадает, приходится заносить вручную. Хотела из-за этого перенести остатки с него на 76.7, но после внедрения 25 ФСБУ что-то не нравится эта идея. Скажите, а если мы будем продолжать учитывать эти расчеты на разных счетах — это не на что не повлияет? То есть у нас появятся обороты на 76.07 — ППА, а взаиморасчеты по аренде будем продолжать учитывать как прежде, на другом счете.

    1. Оптимально применять единую методику учета арендных платежей, автоматизированную в 1С. Там, где действующие аренда/лизинг — алгоритм должен быть стандартный, который принят в 1С.
      Мы не рекомендуем создавать свои счета в Плане счетов.
      Особенно там, где учет непростой, как по аренде и лизингу при ФСБУ 25.

      В вашем случае проанализируйте сальдо по счетам.
      Что значит недействующие договоры.
      По ним или заплатить надо долги или вернуть переплату вам должны. Но переход на ФСБУ 25 и по ним тоже должен быть и в этом момент рекласс по счетам. Смотря, что там за ситуация. Аренда прекращена, объекты возвращены или как-то иначе.
      Может взять стандартный 76 (76.05 или 76.09), если это уже не аренда, а расчеты.
      Тогда в баланс будет попадать информация. А 76.07 не будет перегружен лишней информацией. Это где уже аренды и лизинга нет, договоры прекращены, объекты возвращены и какие-то вопросы по расчетам, которые к аренде уже не имеют отношения.

      Подборка материалов по теме ФСБУ 25 здесь.

  3. Недействующие договоры- это значит, что по ним объект аренды уже отсутствует. Но взаиморасчеты не выведены в ноль. (государство не торопится возвращать переплату). «Но переход на ФСБУ 25 и по ним тоже должен быть» — думаю, что нет. Т.к на конец 22года объект аренды отсутствует, соответственно нет смысла заморачиваться с ними на 31.12.21г. «…и в этом момент рекласс по счетам» — поясните пож-та, что значит это выражение, не понятно?
    «Может взять стандартный 76 (76.05 или 76.09), если это уже не аренда, а расчеты.». — Вот здесь правильно ли я поняла, что : по действующим договорам аренды (по которым у нас и признано ППА), мы можем вести взаиморасчеты на (сч. 76.05 или 76.09), а расчеты по ППА — на сч. 76.7? Например, есть договор аренды зем. участка №BBBB от контрагента ХХХ. Взаиморасчеты с ХХХ по оплате за аренду мы ведем на счете 76.05. А расчет по ППА по этому же договору №BBB — на счете 76.7? Вот так допустимо?

    1. Если у вас осталась переплата по договорам аренды и она будет возвращена арендодателем, то через документ Корректировка долга перенесите сальдо на 60.02, например.
      Так сумма не будет мешать на 76.07, если вас это смущает. Хотя по сути это все-таки продолжение договора аренды, по которому остались расчеты.
      Переход на ФСБУ 25 имею в виду не ППА создать, а анализ договора, сальдо провести и классифицировать соответствующим образом 🙂
      —
      По всем остальным операциям аренды и лизинга рекомендуем применять счета группы 76.07 и от алгоритма 1С не отступать.
      Собственные счета мы не рекомендуем применять.

Комментарии закрыты.