Войти в кабинетДобрый день, Дорогой Бухэксперт!
Из заработной платы ген директора удерживаем подотчетные суммы по его заявлению. Производит возврат подотчета таким образом. На всю сумму зарплаты. Ограничение не применяем, т.к. есть его заявление на всю сумму зарплаты. При формировании уведомления по НДФЛ и 6-ндфл суммы ндфл с его зрп не видны нигде. Сделала удержание в начислении зрп и операцию введенную вручную 70-71. Даты выплаты зарплаты в начислении зрп стоят. Как автоматически сформировать уведомление по ндфл и 6-ндфл? Не хочется ручными операциями корректировать формы. Спасибо.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Рассмотрим пример. Например зарплата у сотрудника 20 000 руб, из них 2 600 НДФЛ. К выплате получается 17 400.
Но по заявлению сотрудника мы можем удержать у него 17 400 в счет возврата подотчетных сумм. В этом варианте у нас к выплате нет сумм, а значит программа автоматически удержанный НДФЛ не зарегистрирует.
Для удержания налога в указанном варианте можно провести документ «Операция учета НДФЛ», где заполнить только закладку «Удержано по всем ставкам» — Вкладка Удержано по всем ставкам
Но лучше в данном случае проводить выплату зарплаты, например в кассу документом «Выдача наличных» (дт70-кт50), а потом сразу «Поступление наличных» (дт50-кт71). Тогда удержание налога пройдет автоматически.
Отлично, спасибо, получилось. Про 50 счет не подумала. С директором так можно сделать. Эту схему удержания из зрп материального ущерба собираемся использовать с работниками иностранными гражданами. Но с ними расчеты через кассу запрещены. Случай выплаты через кассу, а потом возврат, наверное здесь не пройдут. Сделаю через «Операция учета НДФЛ», где заполню «Удержано по всем ставкам». Как попасть в нужный период? Зарплата за октябрь 2023. Она не выплачена. Ею и покрываем мат ущерб 30.11.2023. В операции учета НДФЛ» в «Удержано по всем ставкам» ставлю везде 30.11.2023 г. Верно?
Спасибо огромное Вам! Вы лучшие!
Здесь есть одна проблема.
Согласно п.4. ст.226 НК РФ:
Т.е. мы можем удержать НДФЛ только при выплате дохода сотруднику. Поэтому я рекомендовала проводить выплату через 50 счет, а потом погашение долга.
В варианте с удержанием полной суммы выплаты не происходит, а значит и удержанного налога не будет. Поэтому есть риск, что ФНС признает этот налог неудержанным.
По удержанию мат.ущерба ещё нужно учитывать один момент (ст.138 ТК РФ):
Т.е. если вернуться к нашему примеру, где у сотрудника зарплата 20 000, НДФЛ 2 600 и зарплата выплачивается 5 числа каждого месяца за предыдущий, то в обычной ситуации мы бы 05.12. 23 выплатили бы 17 400 и удержали 2 600. Здесь вопросов нет.
Но как ФНС отнесется, если мы саму ведомость и платежку (расходный кассовый ордер) не проведем, а сразу покажем удержанный НДФЛ 05.12.23 — здесь большой вопрос.
Добрый день, Елена. Руководством принято решение оставить удержания из зрп. 50 счет не использовать. Риски осознаются. СПАСИБО ОГРОМНОЕ!
Добрый день!
С Наступающим Новым Годом! Всего самого наилучшего!🎄🎄🎄