Добрый день, использование формата 5.03 для УСН-щиков с 23.01.2025 это рекомендация или обязанность и есть ли нормативно-правовой документ, где это указано? Я получила в ЭДО УПД в формате 5.01 от УСН-щика со ставкой НДС 5%, где все заполненно корректно, но из XML файла вижу, что формат 5.01.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Для налогоплательщиков на УСН с НДС 5%, 7% рекомендации по формату СФ, УПД следующие:
— до 23.01.2024 формат 5.01, 5.02 + патчи
(Приказ ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@, от 15.11.2024 № ЕД-7-26/1032@)
— с 23.01.2025 формат 5.03
(Приказ ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@, от 15.11.2024 № ЕД-7-26/1032@).
Предусмотрены переходные положения, в соответствии с которыми с 23.01.2025 до 01.04.2025 можно использовать:
— как формат 5.01 (из Приложения N 2 к Приказу ФНС N ЕД-7-26/970@)
— так и формат 5.03 (из Приложения N 1 к Приказу ФНС N ЕД-7-26/970@)
А далее — только формат 5.03.
Льготные ставки по НДС предусмотрены только в формате 5.03, формат 5.01 не подойдет упрощенцам с пониженными ставками, т. к. в нем только общие ставки НДС.
До 23.01.2025 технически в программе добавили возможность выбирать пониженные ставки НДС, но нормативно данный момент не урегулирован.
Посмотрите, пожалуйста, видео к статье:
С 23.01.2025 действуют новые форматы счета-фактуры и УПД
т.е. если нормативно не урегулировано, то можно акцептовать УПД от УСНщика в формате 5.01 с верными ставками после 23.01.2025?
Нет, после 23.01.2025 принимать УПД от поставщика на УСН с пониженными ставками в формате 5.01 не рекомендуем, т.к. в нем предусмотрены только общие ставки НДС.
А подскажите, пожалуйста, если УПД в формате 5.03, то в редакции какого постановления он должен быть? Сейчас в формате 5.01 сноска на ред. ПП РФ от 16.08.2024 № 1096, но этим ПП менялась внешняя форма.
Если УПД в формате 5.03, то он в той же редакции ПП РФ от 16.08.2024 № 1096, если вы имеете в виду электронный образ документа (как печатная форма). Формат принят не Постановлением, а Приказом и его в печатной форме не пишут. В печатной форме указан документ, который бланк утвердил, а не формат, на сколько понимаю.
Счет-фактура и УПД с 01.10.2024 — образец
Большое спасибо!