Ошибка Отсутствует остаток в количественном выражении при остатке в денежном выражении по акциям в Экспресс-проверке в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! Наша компания приобрела акции. Суммовой учет ведется на счете 58.01.2 по ежемесячным отчетам брокера. Аналитический учет по количеству и наименованию акций не ведется. При Закрытии месяца в экспресс-проверке появляется ошибка: «Отсутствует остаток в количественном выражении при остатке в денежном выражении». Как исправить данную ошибку?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Укажите или реальное количество акций, которые приобретены или если считаете, что для вас не важна и не принципиальна такая информация — ставьте 1.

    На субсчете 58.01.2 «Акции» учитывается наличие и движение инвестиций в акции акционерных обществ.

    Аналитический учет ведется по объектам, в которые осуществлены вложения (субконто «Контрагенты») и видам акций (субконто «Ценные бумаги»). Каждый объект — элемент справочника «Контрагенты». Каждый вид акций — элемент справочника «Ценные бумаги».

    На счет установлен количественный учет и поэтому такие данные надо заполнять.

  2. Спасибо! Какой операцией в 1С отражать дооценку акций и куплю/продажу акций, комиссию брокера?

    1. По покупке-продаже.
      Дт 58.01.2 Кт 76.05 — приобретение акций
      Дт 76.06 Кт 58.01.2 — продажа акций

      По переоценке.
      Если акции обращаются на рынке ценных бумаг, то переоценку необходимо делать ежемесячно или ежеквартально. Информация должна содержаться в котировочном листе. Так же обращаю внимание, что переоценка делается только в бухгалтерском учете. В налоговом учете переоценка акций не делается (п. 46 ст. 270, пп. 24 п. 1 ст. 251 НК РФ).
      Дт 91. 02 Кт 58.01.2 — отражено обесценение ценных бумаг
      Дт 58.01.2 Кт 91.01 отражена дооценка ценных бумаг

      По комиссии брокера.
      Дт 91.02 Кт 76.09 брокер — отражена комиссия брокера

      По этим операциям в программе оформите документ Операция, введенная вручную.
      Документ Операция, введенная вручную в 1С

      Где есть платежи, будет Списание с расчетного счета или Поступление на расчетный счет с тем или иным субсчетом 76.

  3. Спасибо! Информация по количеству акций для нас не важна, поэтому при получении отчета от брокера провожу операции, введенную вручную по дооценке акций по счету 58.01.2 не разбивая на объекты и элементы в кол 1. Прочитав Вашу информацию понимаю, что в сентябре сделала ошибку. В сентябре продажи/покупки акций нет, акции обесценились. Посмотрите, пожалуйста, отчет брокера и проводки во вложении. Правильно ли отображаются временные разницы?

  4. Добрый день! Прилагаю скрин Учетной политики с ПБУ 18.

  5. Добрый день! Можно ли перейти на балансовый метод без ПР и ВР с 4 кв. 2023г? Или перейти можно только с января 2024г? Нужно ли для этих целей составлять приказ по Обществу на бумажном носителе? Нужно ли уведомить налоговую? Если да, то в какой форме?

    1. Можно перейти и внутри года.
      Общий подход такой
      Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
      Конкретно не с начала года — лучше так сделать
      Как перейти с затратного метода на балансовый в середине года в 1С
      Балансовый метод с ПР и ВР — это разновидность балансового метода.
      Вносить уточнение в Учетную политику надо, только если там подробно расписывали методику ведения учета ПБУ в 1С.
      Тогда просто ее убрать. Оставить, что организация применяет ПБУ 18.
      В 1С учет ведется балансовым методом.
      Если есть обязательный аудит или внутренний аудит. Можно пояснить, что переход с метода на метод в 1С был в 2023.
      Или указать такой нюанс в пояснительной записке к бух. отчетности.
      Когда можно внести изменения в учетную политику?
      Налоговиков информировать не требуется.

      Перед тем, как переходить, сохраните себе копию базы
      Как сделать копию базы 1С 8.3
      .

Комментарии закрыты.