ЕНС в части страховых взносов при отсрочке платежа по постановлению Правительства

Вопрос задал Юлия ..

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.97/10)

ООО на УСН имеет право на отсрочку платежа по взносам за 2 квартал 2022г по постановлению Правительства. По счету 69.01 образовалась переплата — через помощник сформировались проводки 68.90 /69.01 в сумме 153 676,11.
По счетам 69.02.7 и 69.03.1 -пользовались отсрочкой (ОСВ прилагаем).
Через помощник перенеслись суммы в операцию ЕНС (начисление) по сч 69.02.7 -1 086 539,71 (за минусом Кт оборота декабря). Как нам в этом случае разбить начисления по ЕНС по месяцам и срокам, чтобы зачет проходил в нужное время? Всего по отсрочке по 69.02.7 — 2 044 219,74(апрель, май, июнь).

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Если платили взносы в 2022, то переплаты нет. Алгоритм такой

    Переход на ЕНС при отсрочке по уплате страховых взносов по Постановлению N 776 (УСН) в 1С

    Эти взносы зарезервированы именно под СВ. Просто ждут своего срока, поэтому в сальдо ЕНС они не входят.

  2. Мы будем пользоваться отсрочкой по 69.02.7 и 69.03.1. Просто у вас в примере идеальный случай все по к- ту, оплаты не было. Мы не платили за 2 кв СВ, но затем движения (начисления и списания по другим месяцам) были, в итоге сальдо на начало 31.12.22 ,которое переносит помощник содержит оплату декабря, соответственно переносится не вся сумма начислений за 2кв по отсрочке, а минус оплата декабря (посмотрите пожалуйста наши скрины). Верно ли, что в помощнике мы оставляем эти суммы и отражаем операцией ЕНС начисления декабря? Если да, то как разбить по срокам эту сумму, ведь отсрочка у нас на все начисление 2 кв, а через помощник отражена сумма за минусом оплаты декабря?

  3. Приложение

    Чтобы в 2023 году начисленные взносы верно зачлись в счет платежей, внесите данные вручную отдельной строкой по каждому взносу и каждому сроку уплаты.

    За 2 кв. 2022 надо перенести по срокам со сроком уплаты 29.05.2023, 28.06.2023, 28.07.2023 соответственно. Операции — Операции по счету — Операция — Налоги (начисление), проводка документа Д 69.02.7 К 68.90

    Сальдо на 31.12.22 по счету 69.02.7 отнять отсрочку за 2 кв. 22 отнять начисление декабря 2022 получится переплата по счету 69.02.7 (2 021 961,07 — 2 044 219,74 — 935 421,36 = 957 680,03)

    В 1С переплату перенесите документом Операции — Операции по счету — Операция — Корректировка счета – Пополнение, проводка Д 68.90 К 69.02.7

  4. ОГРОМНОЕ СПАСИБО за моделирование ситуации , наконец-то понятно как отражать в программе!!

  5. Приложение

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.