Войти в кабинетДобрый день! Подскажите пожалуйста, верно нужно ли еще делать какие-либо действия в части занесения остатков по прибыли рег. б-т.
С помощью помощника по переходу ЕНС были сделаны следующие операции
Дт 68.9 Кт 68.04.1 — 741 811,00 (Дт остаток на 31.12.2022г.)
Дт 68.04.1 К 68.9 — 2 306 039,00 (Кт остаток на 01.12.2022г.)
Нужно ли делать еще какие либо операции в части этого налога, если организация оплачивает ежемесячные авансовые платежи (за 9 мес были суммы 51 012 *3 и такие же платили в 1 квартале 2023г).
1) Как отразить эти авансовые платежи и если 2) налог по итогам года к уменьшению ?
Заранее спасибо за обратную связь.
Скрин приложила
Вы отвечали ранее на подобный вопрос так:
«Для авансов по прибыли порядок такой
При ежемесячных авансах по налогу на прибыль, они начисляются в Операции по ЕНС.
Проводка Д 68.04.1 К 68.90, потом оплата Д 68.90 К 51.
И далее будут учтены уже в начислениях общих по результату квартала с учетом всех начислений в Закрытии месяца за каждый месяц Д 99 К 68.04.1.»
Правильно ли я понимаю, что авансовые платежи за 9 месяцев по сроку уплаты 28.10.2022, 28.11.2022 и 28.12.2022, а также за 1 квартал по срокам 28.01.23, 28.02.23 и 28.03.23 нужно начислять операцией 68 04.1/68.9 ? Не понятно, как отразить налог за 9 мес и за год 2022г, если он к уменьшению?
Здравствуйте!
По авансовым платежам уплаченным в 4 квартале 2022: отражать их Операцией по ЕНС не надо, т.к. в 2022 году мы не использовали ЕНС.
Авансовые платежи, уплаченные в 1 квартале 2023 на основании Декларации за 9 месяцев 2022 года отражаем Операцией по ЕНС — Налоги (начисление) перед уплатой авансового платежа по сроку уплаты в январе, феврале, марте 2023г.
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
Налог на прибыль в части ЕНС, если он к уменьшению отражается Операцией по ЕНС со знаком минус.
Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
По переносу остатков на 01.01.2023:
Уточните пожалуйста, у вас переплата на 01.10.2022 (дебетовое сальдо по карточке счета 68.04.1), но потом вы еще платите 170 000 руб. 12.10.2023. Так у вас были авансовые платежи или нет?
Мы платим как правило бОльшую сумму и заранее, 170тыс это все АВ платежи по сроку Октябрь, ноябрь и декабрь.
По декларации за 9 месяцев налог к уменьшению в сумме 128 334, а вот АВ платежи в разделе 1.2 декларации есть 51012 * 3, и такая же сумма АВ платежей по сроку уплаты январь, февраль, март (51012*3). У нас что-то не так отражается в программе? И еще вопрос: читала, что суммы рег. б-та в сальдо ЕНС не входят, правильно ли я понимаю, что нам лучше сумму 128 169,70 из операции по ЕНС «Корректировка счета «удалить? Что делать с остатком в Операции ЕНС «Начисление» в сумме 2 306 039? Тоже удалить? Совсем запуталась((
Налоговая дала справка без расшифровке по состоянию на 20.04 одной суммой, никак к ней не могу прийти
В конце 2022г. ИФНС всем рассылала сверку, если она у вас есть, то по ней определите сумму переплаты, и отразите ее при переходе на ЕНС.
Или, если понимаете, что сальдо на 31.12.2022 в 1С — это и есть переплата, то переносите именно эту сумму.
Переплата отражается Операцией по ЕНС Корректировка счета (пополнение).
Операции по ЕНС в 1С
Корректировка счета (пополнение) по РБ вы можете сделать на 01.01.2023 или позже, по мере зачета переплаты, на ваше усмотрение.
Не смотря на переплату, прибыль у вас, как я понимаю, за 2022 есть.
Проводки будут следующие:
Пример: переплата на 01.01.2023 составила:
ФБ — 60 000
РБ — 340 000
Переплату на ЕНС перенесли только в части ФБ в размере 60 000
Дт 68.90 Кт 68.04.1 ФБ 60 000
Начислен налог на прибыль за 2022 год
Дт 68.04.2 (99) Кт 68.04.1 ФБ 30 000
Дт 68.04.2 (99) Кт 68.04.1 РБ 170 000
Операция по ЕНС — Налоги (начисление) на 28.03.2023
68.04.1 ФБ / 68.90 30 000
68.04.1 РБ / 68.90 170 000
Создаем Корректировку счета (пополнение) по РБ на 28.03.2023
68.90 / 68.04.1 РБ 170 000
Переплата остается по
ФБ 30 000 – учтена на 68.90
РБ 170 000 – не учтена на 68.90
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Уплата налога на прибыль на ЕНС в 1С
Работа с ЕНС и ЕНП в части налога на прибыль в 1С
По вопросу сверки с ИФНС:
В планах автоматизации в 1С есть «витрина ЕНС» т.е. данные с ЛК ФНС в части ЕНС.
Интеграция с Личным кабинетом налогоплательщика ФНС в части ЕНС
Но сверяться пока рано. Все-таки процесс переноса данных не завершен в полной мере.
Поэтому и сервис 1С по сверке не запускается в работу. Ждем его и обсудим по мере появления.
Поэтому, чтобы сверить данные сейчас рекомендуем следующие действия:
Получаете данные из налоговой в любом доступном формате. Это может быть доступ к ЛК ЮЛ (некоторые налоговые с конца апреля уже запускают блок ЕНС)
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Или если ваша налоговая еще не открыла доступ, то через отдельный запрос
Как сформировать заявление о сверке с бюджетом в 1С
Смотрим на предоставленные данные, сверяем со своими и если видим, что-то не совпадает с нашим учетом, то обращаемся через сервис ФНС с обращением
Новый онлайн-сервис ФНС — для тех, кто хочет сообщить о несогласии с сальдо ЕНС
Выбираем опцию — Не согласен с сальдо ЕНС, требуется актуализация.
Перезванивает специалист и дает пояснения + направление, куда дальше двигаться.
Делитесь потом, пожалуйста, как будет по вашей ситуации.