Добрый день. В октябре прошлого года я сдала корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 6 месяцев 2023г. Получился налог к уплате меньше, чем в первоначальной и авансы тоже уменьшились. В ЛК Налоговой эта декларация прошла в 2024г в январе. Какие действия я должна была сделать по ЕНС в 1с бухгалтерия в связи с корректировочной декларацией?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
После подачи уточненной декларации совокупную обязанность на ЕНС по налогу корректировали?
Сверьте, пожалуйста, как было в 2023:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС в 2023 в 1С
.
По данным налоговой в январе была принята уточненная декларация ( после камеральной проверки) и прошли суммы по уточненке, я так понимаю что должна сделать через корректировку ЕНС эти суммы в 2024 г, потому что в 2023г. я их не провела через ЕНС
Если изменения в 2024 году, то используем документ Корректировка ЕНС из раздела Операции.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Выбираете Начисление налога, так как сумма к уменьшению, то указываете сумму к уменьшению со знаком минус.
Спасибо большое. А в какой момент правильно делать эту корректировку? В момент сдачи налоговой?Или в момент, когда я увижу эти суммы на ЕНС в ЛК налогоплательщика?
На основании деклараций (кроме тех, в которых заявлен налог к возмещению или налоговые вычеты) совокупная обязанность формируется на дату (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):
— представления в ИФНС, но не ранее срока уплаты налога;
— вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки либо в течение 10 дней со дня окончания установленного срока ее проведения — если при представлении декларации нарушены контрольные соотношения (КС).
То есть у вас была камеральная проверка, значит совокупную обязанность корректируете на дату вступления в силу решения налогового органа в январе.