Сумма возмещения излишне уплаченного НДС на ЕНС не закрылась по счету 68.90 в 1С

1. Здравствуйте!

   Если были проводки по НДС к уменьшению налога к уплате в учете
   Д 68.02
   или
   К 68.02 сторно

   Эта сумма после камеральной проверки должна была быть перенесена на ЕНС
   Д 68.90 К 68.02
   Документ Операции ЕНС

   Дальше просто меньше пересчисляете на ЕНС т.к есть положительное сальдо
   И Д 68.90 уменьшается
   Никаких других проводок быть не должно

   Проверьте, пожалуйста, учет по 68.02 и 68.90 в этой части
   Поделитесь результатом

2. Мария, доброе утро! После сдачи корректировки на счете 68,90 появилась сумма к уменьшению. Проводок я никаких не делала, и на счете 68.02 этой суммы не было, она сразу упала на счет 68.90. Камералили 3 месяца, и в личном кабинете сумма к уменьшению появилась в марте. Я думала, что после оплаты на ЕНС она уйдет, но сумма так и осталась на счете 68.90.

   1. Приложите, пожалуйста, Карточку счета 68.90 за 3 квартал, за 4 квартал 2025

      Сальдо по 68.02 подтверждаете, у вас эта сумма к возмещению в декларации по НДС за 4 кв показана?

3. Карточка счета 68.90 за 3 квартал 2025 года. За 4 квартал у нас сумма к возмещению стоит верно

4. Не исключено, что в обсуждении не хватает какой-то информации

   Если смотреть Карточку счета 68.90
   3 кв 2025
   4 кв 2025
   ОСВ по счету 68.90 за 1 кв 2026

   можно сделать выводы

   1) в учете не отражены результаты камеральной проверки по НДС
   и похоже, что и корректировка по НДС в учете не отражена
   если вы говорите, что сальдо на 31.12 по 68.02 соответствует декларации по НДС за 4 кв
   где тогда сумма уменьшения по уточненке за 3 кв? — ее нет

   должны были быть исправления в учете, которые привели к Д по 68.02 по итогам корректировки за 3 кв
   после камералки, должна быть проводка Д 68.90 К 68.02 — ее нет

   2) по Карточке счета 68.90 за 4 кв видно, что
   на 29.12 сумма к уплате в бюджет 140, а уплачено 142
   вот эта разница и идет дальше — почему оплатили больше, чем начислено

   3) по ОСВ по 68.90 за 1 кв
   обороты по Дт и Кт идентичные практически
   разница 1 000
   не заметно, что платили меньше
   выглядит так, что все начисленное — уплачено; из чего делаете вывод, что платили меньше
   здесь конечно Анализ счета надо смотреть, ОСВ не очень информативна, но тем не менее

   Поэтому надо разобраться с учетом

   И посмотрите еще, пожалуйста, сальдо на ЕНС на сайте налоговой
   Верхняя плашка на сегодня, что там
   И еще на конец 2025
   И на конец 1 кв 2026

   Возможно, еще какие-то идеи появятся
   Делитесь результатами, пожалуйста

   

   jpg SaldoNaSegodnya

   

   jpg SaldoKv

5. В учете не отражены результаты камеральной проверки по НДС, и похоже, что и корректировка по НДС в учете не отражена. Всё верно то, что была корректировка за 3 квартал, сумма НДС не изменилась, только сумма к возмещению упала на счет 68.90.
   Такая же проблема и за 4 квартал 2025 года. В первичном документе сумма к возмещению стояла 117423599,00.
   Затем я сдавала корректирующую, нашла ошибку в книге покупок и через доп. лист сдала корректирующую, сумма по декларации составила 117423908, как раз разница по корректировке, а в ОСВ сумма к возмещению не изменилась. А в чем проблема, не знаю.
   В личный кабинет пока не могу зайти.
   Могу только из 1С «Сальдо».

6. Давайте еще посмотрим Карточка счета 68.90 за 1 квартал 2026 г
   Может по ней будет яснее

7. Карточка счета 4 кв 2025

8. ЛК ЕНС на сайте ФНС

9. Мария доброе утро! После корректировки НДС сумма уплаты налога на счете 68.02 за 3 квартал уменьшилась. Но так как за октябрь и ноябрь суммы по НДС были уже переведены по изначальной декларации, то на счете 68.90 отразилась сумма переплаты. В декабре была перечислена сумма уже из корректировочной декларации но почему она не списалась при оплате в марте это не понятно.

10. Напомните, пожалуйста, дата уточненки за 3 кв 2025 какая была?

11. Мария доброе утро! Уточненку сдавала 17 декабря 2025. Деньги на лицевой счет получили 18 марта 2026

12. Давайте размышлять, раз по Дт ничего подозрительного, значит не то что-то с Кт 68.90. Что-то не доначислили или не доперенесли

    Вот что пока вызывает вопрос из пояснений
    «Проводок я никаких не делала, и на счете 68.02 этой суммы не было, она сразу упала на счет 68.90.»

    Что имеете в виду расскажите подробнее, пожалуйста
    Уточненка же должна была как-то пройти по 68.02
    Если, предположим, вы исправляли тех помарки. Например, № и дата, а сумма та же
    Тогда вх сальдо по 68.02 на 4 кв должно было быть по Дт
    Но оно по Кт

    Поэтому давайте в таком ключе еще раз пройдемся по учету
    Результатами изысканий поделитесь 🍀

13. Мария доброе утро! Изначально я вас не правильно проинформировала. Просмотрела декларации и могу сказать, что после корректировки декларации. Сумма НДС к уплате уменьшилась. Все заполнилось корректно. Но так как уже было сделано два платежа это октябрь и ноябрь на основании первичной декларации, то получилась сумма переплаты, которая и попала на счет 68,90. А вот за декабрь мы уже платили сумму из корректировки. Так как камеральная проверка длилась 3 месяца, то воспользоваться переплатой мы смогли только в марте, когда деньги упали на лицевой счет.

    1. Выглядит так, что было уменьшение НДС к уплате в 4 кв и эту сумму сразу перенесли на ЕНС — хотя надо было ждать камералки
       А потом подключили новый механизм работы с ЕНС и загрузились, как и должны Операции ЕНС в 2026
       Д 68.02 К 68.90 сторно
       Получился дубль операции

       Вывод
       Надо убирать сторно, делать обратную проводку через Операции ЕНС вручную
       Но тогда вопрос, а если так сделать, что с 68.02
       Будет сальдо верным или нет

       Давайте эту гипотезу проверим

14. Доброе утро!
    Выглядит так, что было уменьшение НДС к уплате в 4 кв и эту сумму сразу перенесли на ЕНС. Сумма на ЕНС перенеслась автоматически это в программе, а в личный кабинет эта сумма попала только в марте только тогда мы смогли воспользоваться этой переплатой.
    Давайте эту гипотезу проверим. Какие мои действия или вы у себя смоделируйте эту проблему и потом мне напишите как все исправить?

    1. Убрать лишнюю проводку обратной ей документом Операции ЕНС — Прочее уменьшение сальдо (заполнить 2 субконто внутри для 68.02 Налог (взносы): начислено / уплачено и еще раз Налог (взносы): начислено / уплачено)
       Дата, как ИФНС провела — 17.03.2026
       Нам нужна проводка
       Д 68.02 К 68.90
       Давайте 2 строки, чтобы было прозрачно и сумма 790 367

       После этого проверить сальдо 68.02 и 68.90
       Например, за 1 кв 2026

15. Оказывается программа сформировала проводки 17.03.2026.
    После сдачи отчета расчета по страховым взносам с 68.90 списалась сумма к уплате именно страховых взносов.
    Какие я сейчас должна сделать проводки?

16. Валентина, мы с вами обсуждаем этот вопрос и анализируем информацию с учетом этих проводок с самого начала диалога т.к они были отражены в 1С и скрины вы даете с ними
    И все ответы выше, они с учетом этого

    Проверьте, пожалуйста, еще раз сальдо по 68.90 и 68.02
    И сформулируйте вопрос, что конкретно не так в 1С

    Вижу, что по ЕНС 68.90 Д 790тх2
    А по ЛК ЕНС ФНС — ноль

    Значит 1580т задвоились
    Так поняла проблему, которую надо решить

    Проверьте и напишите, к чему пришли пожалуйста

17. Вижу, что по ЕНС 68.90 Д 790тх2
    А по ЛК ЕНС ФНС — ноль Все верно сумма 1580734 на конец квартала 2026 года не закрылась.

    1. Отлично, значит решение выше в силе
       Нужно его применить

18. Марина сделала проводки и сумма переплаты закрылась.
    Теперь другая проблема. По вопросу переплаты я писала техническую поддержку по фреш.
    Они мне ответили и написали что нужно в настройках учета операций по ЕНС поменять дату начисления налога с 01.01.2026. По их рекомендации я поменяла дату и в программе у меня за январь 2026 налог не на числился. По карточке видно, что было списание а начисления нет.
    Из-за этого на счете 68.90 по Дт теперь висит сумма перечисления налога за январь 2026

    1. Карточка по всем налогам и взносам приложена по 68.90

       Уточните, пожалуйста, какой конкретно налог не начислен

19. Мария доброе утро! Это сумма начисления по всем налогам за январь (НДФЛ, страховые взносы, авансовый платеж по прибыли). Изначально за январь программа формировала карточку начисления. После обновленного перехода начисления налогов на ЕНС за январь все слетело. С февраля уже в программе «Операции ЕНС» есть начисления.

    1. Будем разбираться дальше
       Получается сальдо на 31.12.2025 не пересены на ЕНС с 68.ХХ, 69.ХХ
       Давайте сделаем копию базы
       Там отменим Закрытие месяца март, фев, янв и декабрь
       Перепроведем и перезакроем декабрь, янв, фев, март
       Проверим — сработала рег операция в декабре или нет
       Если нет — мы можем сами сделать нужные проводки документом Операции ЕНС
       Но только после проверки

20. Мария доброе утро! Появились начисления за январь 2026. По рекомендации 1с фреш:
    Должны с 01.01.2026 загрузиться операции по ЕНС из ЛК ЕНС, соответствующие зачету оплаты на счете ЕНС в счет налогов, при перезагрузке данных, именно они должны сформировать проводки, если не грузятся за январь, попробуйте отменить проведение операций по ЕНС за 2026, в ЛК ЕНС нажать шестеренку — очистить данные и после этого Обновить нажать.
    Но без ручной корректировки сумма переплаты не убралась.

    1. Теперь понятно, какая ситуация и что работа ведется в 1С:Фреш

       Вы можете удалить полностью все Операции ЕНС за 2026
       И сделать загрузку еще раз

       Проверить результат
       Если после этого видите, что точно есть задвоение
       Тогда делаем корректировку вручную

       Изначально задвоение было из-за рег операции по ЕНС
       Вы ее убрали, по идеи уже не должно быть
       Но может что-то лишнее подгружено ранее было
       Поэтому такой вариант предлагаю

21. Без ручной корректировки сумма остается. Поэтому я загрузила все операции по ЕНС и появилось начисление за январь а переплата не ушла.
    Поэтому как вы писали ранее сделала проводку по уменьшению сальдо по ЕНС и все закрылось.

    1

    1. Поняла, спасибо, что поделились 👍
       Ситуация конечно очень интересная

Комментарии закрыты.