Добрый день,
У нас ООО на ОСНО. Планируем бесплатно экспортировать образцы нашей продукции в Чехию. Будет ли облагаться такой экспорт НДС и как его провести в 1с?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Галина! По вопросу обложения НДС высказываю свое профессиональное суждение.
При экспорте товаров с территории РФ на безвозмездной основе нулевая ставка налога на добавленную стоимость применяется при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 Налогового кодекса РФ (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
Может применяться общая налоговая ставка 10% или 20%. Для этого не позднее 1-го числа налогового периода, с которого налогоплательщик намерен не применять налоговую ставку 0%, необходимо представить заявление в налоговый орган по месту своего учета.
Стоимость образцов продукции, безвозмездно переданных покупателю, не учитывается в расходах в целях налога на прибыль (п. 16 ст. 270 НК РФ).
По поводу отражения в программе:
Отражаете реализацию, в ручном режиме корректируете проводки — оставляете только списание товара. В остальном порядок такой же, как обычно Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней .